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標(biāo)題: 融資性貿(mào)易的界定標(biāo)準(zhǔn)、參與風(fēng)險及防范建議 [打印本頁]

作者: 啟金智庫 時間: 2024-2-23 09:56
標(biāo)題: 融資性貿(mào)易的界定標(biāo)準(zhǔn)、參與風(fēng)險及防范建議
一、融資性貿(mào)易的具體界定標(biāo)準(zhǔn)是什么？
國資委答復(fù)如下：《關(guān)于進一步排查中央企業(yè)融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險的通知》（國資財管〔2017〕652號）規(guī)定，融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)是以貿(mào)易業(yè)務(wù)為名，實為出借資金、無商業(yè)實質(zhì)的違規(guī)業(yè)務(wù)。其表現(xiàn)形式多樣，具有一定的隱蔽性，主要特征有：
一是虛構(gòu)貿(mào)易背景，或人為增加交易環(huán)節(jié)；
二是上游供應(yīng)商和下游客戶均為同一實際控制人控制，或上下游之間存在特定利益關(guān)系；
三是貿(mào)易標(biāo)的由對方實質(zhì)控制；
四是直接提供資金或通過結(jié)算票據(jù)、辦理保理、增信支持等方式變相提供資金。
二、國企參與買賣型融資性貿(mào)易的風(fēng)險
市場主體特別是國有企業(yè)從事買賣型融資性貿(mào)易主要會面臨以下風(fēng)險：
1.因“陰陽合同”違反國家金融管制的強制性規(guī)定而無效的合規(guī)風(fēng)險；
2.因違反國企監(jiān)管政策、相關(guān)業(yè)務(wù)不符合貿(mào)易特征審計查實后的追責(zé)風(fēng)險；
3.因上下游企業(yè)故意不履行合同或合謀開展虛假交易而喪失對貨物的控制權(quán)的風(fēng)險；
4.因貿(mào)易鏈條中某一環(huán)節(jié)資金鏈斷裂等原因?qū)е碌馁Y金風(fēng)險；
5.因不具有真實貿(mào)易背景的情況下向下游企業(yè)開出增值稅專用發(fā)票而被稅務(wù)機關(guān)認定為虛開發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險；
6.如虛構(gòu)交易，相關(guān)責(zé)任人可能被監(jiān)管部門處罰，甚至可能觸犯刑法。
三、融資性貿(mào)易風(fēng)險防范建議
監(jiān)管部門對國有企業(yè)從事融資性貿(mào)易的態(tài)度，從最開始的加強監(jiān)管到適度壓縮直至如今的清理，除合規(guī)性監(jiān)管外，這些轉(zhuǎn)變與融資性貿(mào)易本身的高風(fēng)險息息相關(guān)，融資性貿(mào)易一般涉及大宗商品，即資金量較大，而當(dāng)下游企業(yè)需要以貿(mào)易方式融資時，則一定程度表明其現(xiàn)金流短缺，存在資金鏈斷裂的風(fēng)險，實務(wù)中當(dāng)融資性貿(mào)易出現(xiàn)商業(yè)風(fēng)險時，在國企層面很可能同步轉(zhuǎn)化為合規(guī)風(fēng)險，即國有企業(yè)發(fā)生損失時，在企業(yè)承擔(dān)損失的同時可能追責(zé)經(jīng)營管理者的違紀(jì)責(zé)任，但在市場競爭日益激烈的情況下，也不應(yīng)完全杜絕企業(yè)參與供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)的通道，同時企業(yè)投融資業(yè)務(wù)領(lǐng)域具有復(fù)雜多樣性，例如不發(fā)生貨物流轉(zhuǎn)的“倉單融資”未必屬于非法融資手段，合法與合規(guī)的界限需綜合判斷，對此提出以下建議：
1.國企在進行大額交易前加強客戶的評價和管理，嚴(yán)格選擇貿(mào)易合作伙伴。如果涉及多方交易或過手安排，需加強貿(mào)易背景的真實性審查，確保業(yè)務(wù)真實、合規(guī)；并對上、下游企業(yè)之間的關(guān)系進行核實，避免出現(xiàn)上、下游企業(yè)是關(guān)聯(lián)方。同時，建議與下游企業(yè)交易時，訂立保留所有權(quán)的買賣合同；
2.注意貨物流轉(zhuǎn)履行文件的收集和保管。保留相關(guān)交貨、運輸、貨物保險以及驗收、結(jié)算等記錄，并注意加蓋交易相對方真實的印鑒；
3.加強企業(yè)的內(nèi)部控制管理，建立健全各項規(guī)章制度，并使其有效運行；在涉及大宗交易時，國企經(jīng)營管理層應(yīng)盡量杜絕與資金需求方的私下往來及其他違紀(jì)事項；
4.在財務(wù)上，定期分析應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款項的構(gòu)成，并作出賬齡分析，特別是掛賬時間較長的應(yīng)收款項。雖然可以為客戶設(shè)定信用期，但必要時，積極提起訴訟，避免資金需求方陷入財務(wù)困境甚至破產(chǎn)時，增加收回應(yīng)收款項的成本，甚至使得應(yīng)收款項變成呆賬、死賬，增加國有資產(chǎn)的損失；
5.運用“保理”、“融資租賃”等多樣融資路徑，準(zhǔn)確把握各類融資路徑的合法性與合規(guī)性；
6.拓展貿(mào)易業(yè)務(wù)的服務(wù)內(nèi)容，例如填附數(shù)據(jù)、物流、倉儲保管等綜合功能，使單一貿(mào)易提升為綜合性服務(wù)，全面優(yōu)化供應(yīng)鏈的商流、物流、資金流和信息流，最終使融資性貿(mào)易提升為供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)。
來源：審計工作
啟金智庫 將于 2024年3月9-10日（周六日）在上海舉辦《貿(mào)易供應(yīng)鏈(含國資)的交易/投融資/平臺建設(shè)/數(shù)據(jù)資產(chǎn)運作創(chuàng)新以及融資性貿(mào)易風(fēng)險防范識別整改實務(wù)和案例專題培訓(xùn)》，本次特邀四位一線擁有十幾年優(yōu)秀實操經(jīng)驗和跨界復(fù)合型的行家主講，洞悉業(yè)務(wù)運作中的各類機遇和挑戰(zhàn)，助您建立展業(yè)必要的知識體系、實戰(zhàn)技能和有效人脈，誠邀您的參加！
適合參加學(xué)員：地方各類國企、央企、財政、發(fā)改、審計機構(gòu)、各行業(yè)大宗貿(mào)易企業(yè)、供應(yīng)鏈管理公司、財務(wù)公司、產(chǎn)業(yè)數(shù)字金融平臺、銀行、保理、信托、券商、融資租賃、私募基金、資管公司、投資公司、數(shù)據(jù)交易所、律師事務(wù)所、評估公司、會計師事務(wù)所、財稅事務(wù)所等單位或公司高管/業(yè)務(wù)骨干/財務(wù)/法務(wù)。
【課程提綱】
第一講、國資和金融機構(gòu)參與大宗商品供應(yīng)鏈金融的投貸聯(lián)動、數(shù)智化平臺建設(shè)應(yīng)用、數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表擴表創(chuàng)新實踐及案例
（時間：3月9日上午9:00-12:00 ）
· 主講嘉賓：張老師，上海煤炭交易所總裁，上海理業(yè)投資控股有限公司副總裁，曾任：上海EDI Center 副總經(jīng)理，NEC-ITM 執(zhí)行董事。上海市長寧區(qū)政協(xié)第十三、十四屆政協(xié)委員/常委，民建上海市委經(jīng)濟專委會副主任，上海民建科創(chuàng)工委委員。在金融政策和產(chǎn)業(yè)金融領(lǐng)域具有與眾不同的獨特視角，善于通過大數(shù)據(jù)分析來論證其觀點。參與了多家內(nèi)/外資銀行、地方政府或城投公司的供應(yīng)鏈金融和金融科技平臺及金融產(chǎn)品的設(shè)計、研發(fā)。擅長將物聯(lián)網(wǎng)、區(qū)塊鏈、產(chǎn)業(yè)大數(shù)據(jù)、人工智能相結(jié)合，通過科技賦能金融產(chǎn)業(yè)鏈，有效促進了我國的產(chǎn)融結(jié)合和生態(tài)圈發(fā)展。
一、地方國資和金融機構(gòu)參與大宗商品貿(mào)易供應(yīng)鏈金融的意義
（一）入局大宗商品原因及產(chǎn)業(yè)數(shù)據(jù)分析
（二）傳統(tǒng)金融機構(gòu)對接產(chǎn)業(yè)金融的瓶頸及破局點
（三）企業(yè)旺盛融資需求、金融市場無法滿足的破局點
（四）地方政府在產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型和產(chǎn)業(yè)招商的破局新思路
（五）科技賦能提升管理水平和產(chǎn)業(yè)金融創(chuàng)新力度
（六）產(chǎn)業(yè)金融3.0已來（傳統(tǒng)金融—>產(chǎn)業(yè)鏈金融—>產(chǎn)融生態(tài)圈）
（七）地方國資、金融機構(gòu)、產(chǎn)業(yè)方調(diào)整商業(yè)思維和戰(zhàn)略布局的模式
（八）某地方城投參與大宗商品貿(mào)易供應(yīng)鏈平臺（混改公司）的案例及效果
二、地方國資和金融機構(gòu)參與大宗商品貿(mào)易供應(yīng)鏈金融的數(shù)智化創(chuàng)新實踐
（一）供應(yīng)鏈金融的新視角和新玩法
1.供應(yīng)鏈金融的本質(zhì)和創(chuàng)新價值
2.適合做供應(yīng)鏈金融的產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域
3.供應(yīng)鏈金融的階段特征與發(fā)展趨勢
4.生產(chǎn)領(lǐng)域的供應(yīng)鏈金融的特點和能力建設(shè)要點
5.物流領(lǐng)域的供應(yīng)鏈金融的特點和能力建設(shè)要點
6.貿(mào)易流通領(lǐng)域的供應(yīng)鏈金融的特點和能力建設(shè)要點
7.緊抓兩大核心做好供應(yīng)鏈金融的風(fēng)險防范
8.尋找符合自身特點的產(chǎn)業(yè)金融場景（案例）
9.投貸聯(lián)動：國企參與合資混改型SPV供應(yīng)鏈公司
10.如何做好產(chǎn)融結(jié)合型風(fēng)險管理
（二）數(shù)智化的“平臺+供應(yīng)鏈金融”創(chuàng)新實踐及在大宗商品貿(mào)易行業(yè)運用與案例解析
1.如何平衡經(jīng)濟規(guī)模、資金安全、經(jīng)濟收益之間的“不可能三角”？
2.一個供應(yīng)鏈金融平臺整體架構(gòu)、模塊和核心價值之我見
3.貸前盡調(diào)與風(fēng)險評估（評級、評分、流水、財報、額度、賬期）
4.貿(mào)易環(huán)節(jié)的合規(guī)管理（真實性、完整性）
5.全程物流跟蹤與現(xiàn)場監(jiān)管（線上、線下、存證）
6.平臺化的在線資產(chǎn)管理和動態(tài)風(fēng)控模型（貸前、貸中、貸后）
7.BI商業(yè)智能與大數(shù)據(jù)成果應(yīng)用
8.電子合同、存證、出證、公證實槌應(yīng)用
9.數(shù)字化資產(chǎn)管理的系統(tǒng)邏輯與數(shù)據(jù)安全
10.背后運用了哪些黑科技、成本效益評估
11.涉及的數(shù)字資源-數(shù)字產(chǎn)品—數(shù)字資產(chǎn)過程解析
三、數(shù)智化供應(yīng)鏈平臺賦能數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表擴表相關(guān)要點和實行路徑
（一）數(shù)據(jù)要素與數(shù)據(jù)要素市場
（二）企業(yè)數(shù)據(jù)資產(chǎn)化路徑
（三）數(shù)據(jù)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)分置
（四）賦能企業(yè)數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表擴表實現(xiàn)路徑探討
（五）賦能金融機構(gòu)數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表轉(zhuǎn)型實現(xiàn)路徑探討
四、答疑與交流
第二講、貿(mào)易供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品組合創(chuàng)新、工程基建/煤炭/農(nóng)產(chǎn)品領(lǐng)域行業(yè)運用、國資貿(mào)易供應(yīng)鏈平臺搭建實務(wù)和案例
（時間：3月9日下午13:30-16:30 ）
·主講嘉賓：張老師，在交易銀行、貿(mào)易融資、保理和供應(yīng)鏈金融領(lǐng)域有長達20多年的工作經(jīng)驗、創(chuàng)新實踐、深入研究。曾任某股份制銀行和某城商行對公團隊負責(zé)人、某大型央企供應(yīng)鏈金融平臺負責(zé)人，之后還全程參與指導(dǎo)某央企電力集團創(chuàng)設(shè)保理公司、建設(shè)供應(yīng)鏈金融平臺，全程參與建設(shè)某電網(wǎng)央企供應(yīng)鏈金融平臺、某施工央企供應(yīng)鏈金融平臺、某環(huán)保央企供應(yīng)鏈金融平臺、某資本運營央企供應(yīng)鏈金融平臺等實踐實施，以及為多家企業(yè)提供可行落地的貿(mào)易融資解決方案。
一、貿(mào)易供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品組合創(chuàng)新設(shè)計
（一）“應(yīng)收+應(yīng)付”雙降組合產(chǎn)品設(shè)計及運用領(lǐng)域
（二）“供應(yīng)鏈+保理”產(chǎn)品組合設(shè)計及運用領(lǐng)域
（三）“保險+保理”產(chǎn)品組合設(shè)計及運用領(lǐng)域
二、工程基建、煤炭、農(nóng)產(chǎn)品領(lǐng)域供應(yīng)鏈金融模式案例
（一）工程基建領(lǐng)域貿(mào)易供應(yīng)鏈金融案例
1. 四川某銀行對城投的無追保理案例模式
2. 某銀行給總包商開展有追保理所涉及的合同及應(yīng)收賬款分析
3. 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)域的主要產(chǎn)業(yè)鏈及供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品分析
（二）煤炭領(lǐng)域貿(mào)易供應(yīng)鏈金融案例
1. 煤炭應(yīng)收賬款融資案例
2. 煤炭存貨融資案例
3. 煤炭預(yù)付款融資案例
4. 煤炭托盤和代采融資的模式區(qū)別
5. 某供應(yīng)鏈公司與信托公司合作開展煤炭供應(yīng)鏈金融案例
6. 煤炭行業(yè)供應(yīng)鏈金融模式市場分析
（三）農(nóng)產(chǎn)品領(lǐng)域的供應(yīng)鏈金融案例
1. 某養(yǎng)殖專業(yè)合作社與擔(dān)保公司、銀行開展應(yīng)收賬款融資案例
2. 某農(nóng)業(yè)公司直接與保理公司開展應(yīng)收賬款融資案例
3. 農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈的收益計算方法及產(chǎn)品設(shè)計思維
4. 某農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)商與供應(yīng)鏈資金聯(lián)營開展農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈案例
5. 農(nóng)業(yè)領(lǐng)域的主要產(chǎn)業(yè)鏈及供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品分析
三、國資貿(mào)易供應(yīng)鏈平臺搭建及風(fēng)險防范（業(yè)財稅/并表/審計一體化視角）
（一）國資“一頭在外”集團集采模式
1. 供應(yīng)鏈平臺體系搭建要點
2. 業(yè)務(wù)運作實務(wù)要點（業(yè)財稅并表審計一體視角）
3. 業(yè)務(wù)風(fēng)險防范
4. 典型案例
（二）國資“兩頭在外”集采分發(fā)模式
1. 供應(yīng)鏈平臺體系搭建要點
2. 業(yè)務(wù)實務(wù)要點（業(yè)財稅并表審計一體視角）
3. 業(yè)務(wù)風(fēng)險防范
4. 典型案例
（三）國資“一頭在外”上游或下游企業(yè)供應(yīng)鏈金融模式
1. 供應(yīng)鏈平臺體系搭建要點
2. 業(yè)務(wù)運作實務(wù)要點（業(yè)財稅并表一體視角）
3. 業(yè)務(wù)風(fēng)險防范
（四）國資“兩頭在外”貿(mào)易供應(yīng)鏈介入模式
1. 供應(yīng)鏈平臺體系搭建要點
2. 業(yè)務(wù)運作實務(wù)要點（業(yè)財稅并表一體視角）
3. 風(fēng)險防范
（五）案例解析大宗貿(mào)易供應(yīng)鏈的資金需求，與國資信用耦合下的國資供應(yīng)鏈服務(wù)實操
1. 國企供應(yīng)鏈公司的業(yè)務(wù)、財務(wù)、稅務(wù)、審批、審計、管理風(fēng)控要點
2. 國企與民企合資供應(yīng)鏈公司如何防范風(fēng)險
3. 貿(mào)易融資+國資供應(yīng)鏈公司+銀行風(fēng)控體系的融合實操
4. 國資各級子公司產(chǎn)品與融資性貿(mào)易風(fēng)險如何判定
（六）國有企業(yè)供應(yīng)鏈公司現(xiàn)在與未來
四、學(xué)員互動以某供應(yīng)鏈公司向大型核心供應(yīng)商現(xiàn)款采購豆粕，并賒銷給大型買方企業(yè)為例，提出供應(yīng)鏈公司的供應(yīng)鏈金融解決方案，并根據(jù)方案、稅費進行收益計算和優(yōu)劣勢分析。
【互動交流研討會】
強化彼此認知、問題答疑解惑、實現(xiàn)合作共贏
（時間：3月9日下午16:30-17:30 ）
環(huán)節(jié)一：參會嘉賓自我介紹（可展示PPT）
環(huán)節(jié)二：實操問題交流研討（提前發(fā)會務(wù)組）
環(huán)節(jié)三：潛在合作機會發(fā)掘

第三講、鋁產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈管理+金融服務(wù)案例、大宗商品貿(mào)易與供應(yīng)鏈金融服務(wù)的結(jié)合效益、可信電子倉單風(fēng)險管控實務(wù)要點和案例解析
（時間：3月10日上午9:00-12:00 ）
·主講嘉賓：王老師，曾在國內(nèi)大型國有商業(yè)銀行工作，具備貿(mào)易融資、國際貿(mào)易和國際結(jié)算行業(yè)領(lǐng)域?qū)I(yè)知識，具有領(lǐng)導(dǎo)管理才能和業(yè)務(wù)管理經(jīng)驗，是國內(nèi)該行業(yè)領(lǐng)域著名的資深行業(yè)專家。
一、鋁產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈管理+金融服務(wù)創(chuàng)新交易的實際最新案例分析
二、大宗商品貿(mào)易與供應(yīng)鏈金融服務(wù)的結(jié)合效益
三、重塑信用，全面建設(shè)可信數(shù)字倉單的實際案例介紹
四、答疑與交流

第四講、國企融資性貿(mào)易的識別整改與風(fēng)險防控實務(wù)和典型案例分析
（時間：3月10日下午13:30-16:30 ）
· 主講嘉賓：楊老師，北京德和衡（上海）律師事務(wù)所聯(lián)席合伙人，曾供職于頭部金融機構(gòu)，武漢大學(xué)法學(xué)學(xué)士、美國南加州大學(xué)法學(xué)碩士，兼具法律及金融復(fù)合背景，在產(chǎn)業(yè)金融領(lǐng)域有著十余年訴訟及非訴實務(wù)經(jīng)驗，在產(chǎn)業(yè)金融各類業(yè)務(wù)的風(fēng)險識別、業(yè)務(wù)展業(yè)、風(fēng)險把控、機制平衡方面有非常專業(yè)的經(jīng)驗和視角。近年來為多家國資進行融資性貿(mào)易識別、風(fēng)險防范與整改轉(zhuǎn)型工作。
一、融資性貿(mào)易模式
二、融資性貿(mào)易的司法認定及風(fēng)險
三、融資性貿(mào)易自查及整改
四、供應(yīng)鏈金融
五、總結(jié)供應(yīng)鏈金融與融資性貿(mào)易的區(qū)別
六、答疑與交流
報名方式：
15001156573（電話微信同號）
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