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標(biāo)題: 【實用】企業(yè)出口貨物取得的進(jìn)項發(fā)票，如何處理？ [打印本頁]

作者: 上海政策君 時間: 2024-2-18 09:20
標(biāo)題: 【實用】企業(yè)出口貨物取得的進(jìn)項發(fā)票，如何處理？

當(dāng)企業(yè)出口貨物取得了進(jìn)項發(fā)票，該如何處理？別急，申稅小微馬上為您詳細(xì)解答。
企業(yè)出口貨物取得的進(jìn)項發(fā)票，需要區(qū)分企業(yè)是屬于外貿(mào)企業(yè)還是生產(chǎn)企業(yè)兩種情況分別采取不同的處理方式。
01
外貿(mào)企業(yè)出口貨物取得進(jìn)項發(fā)票
■
外貿(mào)企業(yè)取得的進(jìn)項發(fā)票需要區(qū)分內(nèi)銷業(yè)務(wù)和出口業(yè)務(wù)，我們今天討論的是出口業(yè)務(wù)。用于出口的，要辦理出口退稅，需要先將出口貨物取得的進(jìn)項發(fā)票辦理退稅勾選確認(rèn)。只有進(jìn)行退稅勾選后，發(fā)票才可以用于出口退稅申報。退稅勾選確認(rèn)的具體操作步驟如下：
第一步：
登錄上海市電子稅務(wù)局。

第二步：
登錄成功后，選擇“我要辦稅”模塊，點擊【稅務(wù)數(shù)字賬戶】。

第三步：
進(jìn)入稅務(wù)數(shù)字賬戶主界面后，在“業(yè)務(wù)辦理”模塊，點擊【發(fā)票勾選確認(rèn)】。

第四步：
在“用票業(yè)務(wù)功能”模塊，點擊【出口退稅類勾選】,進(jìn)入勾選發(fā)票界面。

第五步：
在“出口退稅類勾選”界面，選擇【抵扣勾選】模塊的憑證類型為【發(fā)票】，根據(jù)需要輸入或選擇相關(guān)查詢條件，點擊“查詢”，勾選需要申報的增值稅發(fā)票，點擊【提交勾選】。

第六步：
點擊提交后會跳出彈窗，對勾選發(fā)票信息進(jìn)行核對，確認(rèn)無誤后點擊【確認(rèn)】。

第七步：
提交完數(shù)據(jù)后會跳出彈窗，對勾選發(fā)票信息進(jìn)行用途核對，確認(rèn)無誤后點擊【用途確認(rèn)】。

這樣，外貿(mào)企業(yè)出口取得的進(jìn)項發(fā)票退稅勾選確認(rèn)就操作完成了。
02
生產(chǎn)企業(yè)出口貨物取得進(jìn)項發(fā)票
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與外貿(mào)企業(yè)不同，生產(chǎn)企業(yè)取得的進(jìn)項發(fā)票，無需區(qū)分用于出口業(yè)務(wù)還是內(nèi)銷業(yè)務(wù)，符合抵扣條件的，直接進(jìn)行抵扣勾選即可。生產(chǎn)企業(yè)出口取得的進(jìn)項發(fā)票，不做退稅勾選，而是做抵扣勾選，具體的操作步驟如下：
第一步：
登錄上海市電子稅務(wù)局。

第二步：
登錄成功后，選擇“我要辦稅”模塊，點擊【稅務(wù)數(shù)字賬戶】

第三步：
進(jìn)入稅務(wù)數(shù)字賬戶主界面后，在“業(yè)務(wù)辦理”模塊，點擊【發(fā)票勾選確認(rèn)】。

第四步：
在“用票業(yè)務(wù)功能”模塊，點擊【抵扣類勾選】，進(jìn)入勾選發(fā)票界面。

第五步：
在“抵扣類勾選”界面，選擇【抵扣勾選】模塊的憑證類型為【發(fā)票】，根據(jù)需要輸入或選擇相關(guān)查詢條件，點擊“查詢”，勾選需要申報的增值稅發(fā)票，點擊【提交勾選】。

第六步：
提交完數(shù)據(jù)后會跳出彈窗，對勾選發(fā)票信息進(jìn)行核對，確認(rèn)無誤后點擊【確認(rèn)】。

第七步：
提交勾選后，進(jìn)入【統(tǒng)計確認(rèn)】模塊，點擊“申請統(tǒng)計”進(jìn)行統(tǒng)計。

第八步：
核對統(tǒng)計數(shù)據(jù)無誤后，對統(tǒng)計表進(jìn)行確認(rèn)，點擊“統(tǒng)計確認(rèn)”。

這樣，生產(chǎn)企業(yè)出口取得的進(jìn)項發(fā)票抵扣勾選就操作完成了。
來源：上海稅務(wù)

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