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標題: 新疆電子稅務(wù)局用戶操作手冊（三十）丨增值稅及附加稅（費）申報（小規(guī)模納稅人適用） [打印本頁]

作者: 新疆政策君 時間: 2024-1-30 12:40
標題: 新疆電子稅務(wù)局用戶操作手冊（三十）丨增值稅及附加稅（費）申報（小規(guī)模納稅人適用）

新疆電子稅務(wù)局
用戶操作手冊

國家稅務(wù)總局新疆維吾爾自治區(qū)電子稅務(wù)局（以下簡稱“電子稅務(wù)局”）是一個可實現(xiàn)涉稅事項在線辦理、涉稅事項進度查詢、一戶式查詢，提供全方位服務(wù)的綜合納稅服務(wù)平臺。
今天我們學習第三十期——增值稅及附加稅（費）申報（小規(guī)模納稅人適用）。
增值稅及附加稅（費）申報
（小規(guī)模納稅人適用）
業(yè)務(wù)概述
納稅人可以進行填表式的增值稅及附加稅（費）申報（小規(guī)模納稅人適用）。
業(yè)務(wù)前提
納稅人資格類型為增值稅小規(guī)模納稅人且存在有效的增值稅稅（費）種認定。
操作路徑
我要辦稅>稅費申報及繳納>增值稅及附加稅（費）申報>增值稅及附加稅（費）申報（小規(guī)模納稅人適用）

操作步驟
填寫申報表
進入申報表，系統(tǒng)會彈出如下溫馨提示：

點擊“確定”按鈕，再彈出溫馨提示的公告信息：
尊敬的納稅人，自2023年01月01日至2027年12月31日，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅；適用3%預征率的預繳增值稅項目，減按1%預征率預繳增值稅。

點擊“確定”按鈕，關(guān)閉此公告提示繼續(xù)操作。
增值稅及附加稅費申報表（必填）
數(shù)據(jù)填寫并核對無誤后，點擊“保存”或“暫存”按鈕保存增值稅及附加稅費申報表。

第23行“本期預繳稅額”數(shù)據(jù)自動帶出，若修改第23行“本期預繳稅額”數(shù)據(jù)時，會與初始金額進行校驗，大于初始金額時，彈出提示：“您本期預繳稅額不應(yīng)大于XXX，請核實！”，并將第23行“本期預繳稅額”置為初始金額。

增值稅及附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料（一）（必填）
數(shù)據(jù)填寫并核對無誤后，點擊“保存”或“暫存”按鈕保存增值稅及附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料（一）。

增值稅及附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料（二）（必填）
數(shù)據(jù)填寫并核對無誤后，點擊“保存”或“暫存”按鈕保存增值稅及附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料（二），系統(tǒng)自動判斷納稅人本期稅費適用小微企業(yè)“六稅兩費”減征政策、減征政策適用主體、適用減征政策起止時間，自動帶出小微企業(yè)“六稅兩費”減征政策的減免性質(zhì)和減征比例，自動計算減征額。

增值稅減免稅申報明細表（必填）
數(shù)據(jù)填寫并核對無誤后，點擊“保存”或“暫存”按鈕保存增值稅減免稅申報明細表。

涉及附報資料時，納稅人可點擊“附報資料”按鈕上傳對應(yīng)附報資料。

點擊“重點群體人員采集”跳轉(zhuǎn)到企業(yè)重點群體人員采集頁面。

點擊“退役士兵采集”跳轉(zhuǎn)到企業(yè)退役士兵采集頁面。

點擊“一鍵零申報”彈窗提示“您確定要一鍵零申報嗎”，點擊“確定”進行一鍵零申報，點擊“取消”放棄一鍵零申報。

發(fā)送申報表
申報表填寫完成后，點擊“申報”按鈕發(fā)送增值稅報表，彈出報表已發(fā)送的溫馨提示，點擊“確定”發(fā)送申報表。

點擊“確定”后，若納稅人同時存在“文化事業(yè)建設(shè)費”未申報，則系統(tǒng)自動彈出“您的報表已發(fā)送，您本期存在文化事業(yè)建設(shè)費未申報，是否進行申報”的提示。

點擊“確定”跳轉(zhuǎn)到文化事業(yè)建設(shè)費申報表填寫頁面，點擊“取消”則系統(tǒng)彈出好差評頁面，評價或關(guān)閉好差評頁面，系統(tǒng)在10秒倒計時后跳轉(zhuǎn)到申報結(jié)果查詢頁面。

查詢申報結(jié)果
在“申報結(jié)果查詢”頁面，選擇“申報日期”，點擊“查詢”按鈕，查詢申報結(jié)果。

注意：當您進行一次查詢后，需要等待10秒才可以進行下一次查詢。
點擊“申報作廢”按鈕可以作廢本次申報，作廢成功后您可以再次進行本稅種的申報。
點擊“繳款”按鈕將進入繳款功能進行稅款的繳納。
點擊“查看申報表”按鈕可以查看本申報表的詳細信息。
點擊“查看失敗原因”按鈕可以查看本次申報失敗的錯誤原因。
點擊“重新申報”按鈕可以再次進行本稅種的申報。
注意：如果申報記錄不是通過電子稅務(wù)局進行的申報，“快速鏈接”中將顯示“通過辦稅服務(wù)廳申報的數(shù)據(jù)目前僅支持前往辦稅服務(wù)廳作廢”，將不能通過電子稅務(wù)局對此申報記錄進行任何操作。
作廢申報表
如果您發(fā)現(xiàn)申報錯誤，在未繳款前，并且在征期范圍內(nèi)，您可以作廢本次申報，進行再次申報。若不滿足以上條件，則需要前往主管稅務(wù)機關(guān)前臺處理。

稅費繳納
在“申報結(jié)果查詢”頁面，點擊“繳款”按鈕進入繳款頁面。

點擊“三方協(xié)議繳款”將使用當前納稅人簽訂的三方協(xié)議進行稅款繳納。
點擊“銀聯(lián)繳款”將跳轉(zhuǎn)到銀聯(lián)頁面進行稅款繳納。
點擊“第三方掃碼繳稅”按鈕，系統(tǒng)將顯示一個二維碼，使用第三方支付軟件（微信、支付寶、云閃付）掃描此二維碼，根據(jù)系統(tǒng)提示進行稅款繳納。
申報表打印
如果您需要打印申報表，請通過“申報結(jié)果查詢”或“申報信息查詢”頁面，點擊申報記錄的“查看申報表”按鈕查看此申報表，點擊打印按鈕進行申報表打印。

來源：新疆稅務(wù)

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