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Tax100 稅百

標(biāo)題: 額度調(diào)整、紅沖、發(fā)票備注欄……近期數(shù)電票熱點匯總 [打印本頁]

作者: 北京政策君 時間: 2024-1-26 16:51
標(biāo)題: 額度調(diào)整、紅沖、發(fā)票備注欄……近期數(shù)電票熱點匯總

今天，小編帶來了朋友們關(guān)心的數(shù)電票熱點問題，一起跟著我們?nèi)チ私庖幌掳蓗

數(shù)電票熱點問題

目錄
1.數(shù)電票試點納稅人手里還有未開具的紙質(zhì)發(fā)票、電子發(fā)票，這些發(fā)票怎么處理？稅控設(shè)備怎么處理？需要交回嗎？
2.數(shù)電票電子發(fā)票服務(wù)平臺稅務(wù)數(shù)字賬戶歸集的發(fā)票有哪些？有哪些發(fā)票是目前無法歸集的？
3.數(shù)電票試點納稅人發(fā)票總額度如何調(diào)整？
4.我公司想以全面數(shù)字化的電子發(fā)票的紙質(zhì)打印件作為稅收憑證，還需要同時保存對應(yīng)的電子件嗎？
5.數(shù)電票如何對藍(lán)字稅控發(fā)票開具紅字?jǐn)?shù)電票？
6.單位和個人通過什么渠道可以進行數(shù)電票信息的查驗？
7.試點納稅人通過電子發(fā)票服務(wù)平臺開具特定業(yè)務(wù)的數(shù)電票（如建筑服務(wù)、貨物運輸服務(wù)等），還需要在發(fā)票備注欄次填寫相應(yīng)的信息嗎？
8.電子稅務(wù)局上開具數(shù)電紙票，開具成功后如何打?。?br /> 9.試點納稅人哪種情況下可以申請開通臨時開具原適用稅率全面數(shù)字化的電子發(fā)票權(quán)限？
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問：數(shù)電票試點納稅人手里還有未開具的紙質(zhì)發(fā)票、電子發(fā)票，這些發(fā)票怎么處理？稅控設(shè)備怎么處理？需要交回嗎？
答：對存量納稅人結(jié)存的稅控電票（電專+電普），從2023年11月1日起，將完成了數(shù)電票賦額的納稅人可繼續(xù)通過稅控系統(tǒng)開具結(jié)存的電子發(fā)票，稅控電票開具完畢后，不再為其配發(fā)稅控電票，引導(dǎo)納稅人自然向開具數(shù)電票過渡。
對存量納稅人結(jié)存的稅控紙票，不強制進行空白發(fā)票繳銷。在納稅人同意將開票渠道切換為電票平臺開具紙質(zhì)發(fā)票后，允許納稅人繼續(xù)使用稅控設(shè)備將結(jié)存的稅控紙票繼續(xù)開具完畢。納稅人后續(xù)如需要繼續(xù)使用增值稅紙質(zhì)發(fā)票，可通過電票平臺進行開具。
符合遠(yuǎn)程注銷稅控條件的試點納稅人，系統(tǒng)將向其開票軟件推送符合遠(yuǎn)程注銷條件的提示，納稅人根據(jù)提示可注銷稅控設(shè)備和稅控檔案。完成遠(yuǎn)程注銷稅控后，企業(yè)應(yīng)在存續(xù)期間內(nèi)將稅控裝置交回稅務(wù)機關(guān)。納稅人也可以選擇到辦稅服務(wù)廳注銷稅控設(shè)備和檔案。
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問：數(shù)電票電子發(fā)票服務(wù)平臺稅務(wù)數(shù)字賬戶歸集的發(fā)票有哪些？有哪些發(fā)票是目前無法歸集的？
答：電子發(fā)票服務(wù)平臺稅務(wù)數(shù)字賬戶后臺采集發(fā)票的全量數(shù)據(jù)，包括數(shù)電票、增值稅紙質(zhì)專用發(fā)票、增值稅電子專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票（折疊票）、增值稅普通發(fā)票（卷票）、增值稅電子普通發(fā)票（含收費公路通行費增值稅電子普通發(fā)票）、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票等。其中，對于有明確銷售方或購買方（包括經(jīng)辦人）信息的發(fā)票，通過銷售方或購買方（包括經(jīng)辦人）信息歸集至銷售方或購買方（包括經(jīng)辦人）的稅務(wù)數(shù)字賬戶。若購買方（包括經(jīng)辦人）信息中沒有納稅人識別號或身份證號碼的，只在銷售方歸集。對定額發(fā)票等沒有銷售方信息的發(fā)票，根據(jù)系統(tǒng)發(fā)票領(lǐng)用及驗舊信息歸集至銷售方的電子發(fā)票服務(wù)平臺稅務(wù)數(shù)字賬戶。對沒有購買方（包括經(jīng)辦人）信息的（如定額發(fā)票等）發(fā)票，則不歸集到購買方（包括經(jīng)辦人）的稅務(wù)數(shù)字賬戶。
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問：數(shù)電票試點納稅人發(fā)票總額度如何調(diào)整？
答：納稅人可以通過“企稅互動”方式對發(fā)票額度進行調(diào)整。納稅人在登錄電子稅務(wù)局后，可依次點擊【我要辦稅】-【開票業(yè)務(wù)】-【藍(lán)字發(fā)票開具】。在【藍(lán)字發(fā)票開具】頁面，點擊可用發(fā)票額度旁邊的“去調(diào)整”按鈕，進入發(fā)票額度調(diào)整申請界面（納稅人也可通過點擊【我要辦稅】-【稅務(wù)數(shù)字賬戶】-【發(fā)票額度調(diào)整申請】進入該界面）。在發(fā)票額度調(diào)整申請界面中，納稅人點擊“新增申請”，按要求填寫并上傳相關(guān)資料完畢后，點擊頁面底部的“申請”按鈕即可完成申請。
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問：我公司想以全面數(shù)字化的電子發(fā)票的紙質(zhì)打印件作為稅收憑證，還需要同時保存對應(yīng)的電子件嗎？
答：需要。根據(jù)《關(guān)于規(guī)范電子會計憑證報銷入賬歸檔的通知》（財會〔2020〕6 號）的規(guī)定，單位以電子會計憑證的紙質(zhì)打印件作為報銷入賬歸檔依據(jù)的，必須同時保存打印該紙質(zhì)件的電子會計憑證。
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問：數(shù)電票如何對藍(lán)字稅控發(fā)票開具紅字?jǐn)?shù)電票？
答：當(dāng)開票方納稅人仍使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)開具發(fā)票時，應(yīng)按原稅控紅沖流程開具紅字稅控發(fā)票；當(dāng)開票方納稅人已不再使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)、僅使用電子發(fā)票服務(wù)平臺開具發(fā)票時，可參照藍(lán)字?jǐn)?shù)電票紅沖流程發(fā)起《紅字信息確認(rèn)單》并開具紅字?jǐn)?shù)電票。
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問：單位和個人通過什么渠道可以進行數(shù)電票信息的查驗？
答：稅務(wù)機關(guān)通過電子發(fā)票服務(wù)平臺為納稅人提供7*24小時在線的發(fā)票查驗服務(wù)。納稅人可在登錄電子稅務(wù)局后依次選擇【稅務(wù)數(shù)字賬戶】－【發(fā)票查驗】進入查詢頁面，選擇“手工查驗”或“上傳查驗”，按要求錄入查詢條件，點擊“查詢”即可。
單位和個人還可以通過全國增值稅發(fā)票查驗平臺（https://inv-veri.chinatax.gov.cn）對數(shù)電票信息進行查驗。
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問：試點納稅人通過電子發(fā)票服務(wù)平臺開具特定業(yè)務(wù)的數(shù)電票（如建筑服務(wù)、貨物運輸服務(wù)等），還需要在發(fā)票備注欄次填寫相應(yīng)的信息嗎？
答：試點納稅人在開具數(shù)電票時，可以按照實際經(jīng)營情況，選擇對應(yīng)的特定業(yè)務(wù)，在發(fā)票開具界面特定信息欄次填寫相關(guān)內(nèi)容，無需在發(fā)票備注欄再次填寫該信息。如納稅人開具建筑服務(wù)的數(shù)電票時，需填寫特定信息“建筑服務(wù)發(fā)生地”“建筑項目名稱”等內(nèi)容，無需在備注欄重復(fù)填寫該信息。
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問：電子稅務(wù)局上開具數(shù)電紙票，開具成功后如何打??？
答：納稅人在【藍(lán)字發(fā)票開具】模塊中開具數(shù)電紙票成功后，可在彈出的頁面中點擊“發(fā)票打印”按鈕，連接打印機對發(fā)票進行打印。如當(dāng)時未能打印，后續(xù)納稅人也可在【藍(lán)字發(fā)票開具】模塊的“最近開票”功能或【全量發(fā)票查詢】模塊里找到相應(yīng)發(fā)票，點擊“預(yù)覽”按鈕進入發(fā)票預(yù)覽界面，點擊“打印發(fā)票”即可。
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問：試點納稅人哪種情況下可以申請開通臨時開具原適用稅率全面數(shù)字化的電子發(fā)票權(quán)限？
答：試點納稅人屬于以下四種情形，可以向稅務(wù)機關(guān)申請臨時開具原適用稅率數(shù)電票權(quán)限。
（1）一般納稅人在稅率調(diào)整前開具的發(fā)票有誤需要重新開具，且已按照原適用稅率開具了紅字發(fā)票，現(xiàn)重新開具正確的藍(lán)字發(fā)票。
（2）一般納稅人在稅率調(diào)整前發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，且已申報繳納稅款但未開具增值稅發(fā)票，現(xiàn)需要補開原適用稅率增值稅發(fā)票。
（3）轉(zhuǎn)登記納稅人在一般納稅人期間開具的適用原稅率發(fā)票有誤需要重新開具，且已按照原適用稅率開具了紅字發(fā)票，現(xiàn)重新開具正確的藍(lán)字發(fā)票。
（4）轉(zhuǎn)登記納稅人在一般納稅人期間發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，且已申報繳納稅款但未開具增值稅發(fā)票，現(xiàn)需要補開原適用稅率增值稅發(fā)票。
來源：北京朝陽稅務(wù)

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