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Tax100 稅百

標(biāo)題: 【輕松辦稅】掌上一點(diǎn)通！自然人取得勞務(wù)報(bào)酬代開數(shù)電票還能這樣做！ [打印本頁(yè)]

作者: 上海政策君 時(shí)間: 2024-1-22 15:45
標(biāo)題: 【輕松辦稅】掌上一點(diǎn)通！自然人取得勞務(wù)報(bào)酬代開數(shù)電票還能這樣做！

翻譯小張
申稅小微，我最近獲得一筆勞務(wù)報(bào)酬，對(duì)方公司要求開具數(shù)電票，但是我電腦不在身邊，我該怎么代開發(fā)票啊？

申稅
小微
別擔(dān)心，對(duì)于自然人提供勞務(wù)取得勞務(wù)報(bào)酬所得，您可以通過掌上辦理代開勞務(wù)發(fā)票，無需專門尋找電腦進(jìn)行開具，下面跟著申稅小微一起看看吧！

操作步驟
1.在手機(jī)上下載“上海稅務(wù)”APP。

2.切換至個(gè)人業(yè)務(wù)后登錄APP（注意：初次使用需要先進(jìn)行用戶注冊(cè)）。

3.點(diǎn)擊“辦稅”-“發(fā)票使用”-“數(shù)電票代開”。

4.進(jìn)入數(shù)電票代開界面后，點(diǎn)擊申請(qǐng)代開（如需查詢歷史代開記錄可點(diǎn)擊下方歷史代開記錄查詢）。

5.進(jìn)行掃臉認(rèn)證。

6.點(diǎn)擊“添加購(gòu)買方信息”。

7.選擇購(gòu)買方（首次開具給該購(gòu)買方，需先點(diǎn)擊下方“新增購(gòu)買方”。如購(gòu)買方為自然人，需在“是否開票給自然人”前進(jìn)行勾選。如購(gòu)買方為企業(yè)，可通過輸入購(gòu)買方名稱后點(diǎn)擊右邊搜索圖案，該企業(yè)基本信息將自動(dòng)附帶，或通過輸入企業(yè)稅號(hào)自動(dòng)帶出該企業(yè)基本信息。如附帶企業(yè)基本信息有誤，您可根據(jù)對(duì)方提供的具體信息進(jìn)行修正）。

8.添加購(gòu)買方信息完成后，回到申請(qǐng)信息填寫界面，點(diǎn)擊“添加項(xiàng)目信息”。

9.輸入項(xiàng)目名稱后，點(diǎn)擊搜索，系統(tǒng)自動(dòng)匹配最合適的商品編碼，選擇后點(diǎn)擊確定。

10.頁(yè)面返回至項(xiàng)目信息表單，填寫相關(guān)信息后（其中金額為必填項(xiàng)），系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算相關(guān)稅費(fèi)。

11.添加項(xiàng)目信息完成后，回到申請(qǐng)信息填寫界面，購(gòu)買方信息以及開票金額會(huì)展示在頁(yè)面上（以下金額僅為測(cè)試用例）。您確認(rèn)信息無誤后，可根據(jù)實(shí)際情況，選擇對(duì)應(yīng)的“應(yīng)稅行為發(fā)生地”。

12.填寫應(yīng)稅行為發(fā)生地后，回到申請(qǐng)信息填寫界面，如有相關(guān)備注信息，可在備注欄中填寫完后點(diǎn)擊下一步。如無備注信息需要填寫，可直接點(diǎn)擊下一步，直至完成繳費(fèi)即可開具成功。
需注意的是：
（1）如觸發(fā)提示后代開，您需閱讀15秒提示信息后，勾選“確認(rèn)已完全知曉以上告知事項(xiàng)”后進(jìn)行繳款。
（2）如觸發(fā)提供資料后代開，您需上傳相關(guān)資料并經(jīng)對(duì)應(yīng)的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后進(jìn)行繳款。
（3）如觸發(fā)線下輔導(dǎo)后代開，您需攜帶相關(guān)資料前往線下辦稅服務(wù)場(chǎng)所辦理稅控發(fā)票代開。

溫馨提示
個(gè)人提供獨(dú)立勞務(wù)的“勞務(wù)報(bào)酬所得”個(gè)人所得稅由支付方代扣代繳，別忘了讓付款方扣繳個(gè)人所得稅。

稅費(fèi)說明
增值稅：自2023年1月1日至2027年12月31日自然人提供勞務(wù)增值稅征收率為3%減按1%，個(gè)人每次（日）銷售額500以下的免征增值稅。
城市維護(hù)建設(shè)稅：自然人代開勞務(wù)發(fā)票時(shí)城市維護(hù)建設(shè)稅以實(shí)際繳納的增值稅為依據(jù)，可以享受最高50%的減征。
教育費(fèi)附加、地方教育附加：自然人代開勞務(wù)發(fā)票涉及的教育費(fèi)附加和地方教育附加也以實(shí)際繳納的增值稅為計(jì)稅基礎(chǔ)，月銷售額金額在10萬元以下免征，超過10萬元的可以和城市維護(hù)建設(shè)稅一起享受最高50%的減征。

政策依據(jù)
《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》（財(cái)稅〔2016〕36號(hào)）
《關(guān)于繼續(xù)執(zhí)行本市增值稅起征點(diǎn)有關(guān)規(guī)定的通知》（滬財(cái)發(fā)〔2021〕7號(hào)）
《中華人民共和國(guó)城市維護(hù)建設(shè)稅法》
《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步實(shí)施小微企業(yè)“六稅兩費(fèi)”減免政策的公告》（財(cái)政部稅務(wù)總局公告2022年第10號(hào)）
《關(guān)于擴(kuò)大有關(guān)政府性基金免征范圍的通知》（財(cái)稅〔2016〕12號(hào)）
來源：上海稅務(wù)
溫馨提示
1.小規(guī)模納稅人需要進(jìn)行增值稅申報(bào)納稅，點(diǎn)擊鏈接即可了解申報(bào)填寫方式。
【關(guān)注】增值稅小規(guī)模納稅人3%減按1%征收增值稅政策
2.本市靈活就業(yè)人員實(shí)行按月繳費(fèi)，每月24日之前需向稅務(wù)部門繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，點(diǎn)擊鏈接即可查看繳費(fèi)指南。
【實(shí)用】@靈活就業(yè)人員，這些社保繳費(fèi)知識(shí)點(diǎn)請(qǐng)留意！
3.按年計(jì)征的營(yíng)業(yè)賬簿印花稅申報(bào)期到了，點(diǎn)擊鏈接即可了解營(yíng)業(yè)賬簿印花稅相關(guān)政策和申報(bào)流程。
【實(shí)用】營(yíng)業(yè)賬簿印花稅按年申報(bào)，政策+操作看這里→

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