作為一種強(qiáng)有效的資產(chǎn)、稅務(wù)、投資和財(cái)務(wù)籌劃工具，很多人認(rèn)為只有大富豪們才考慮設(shè)立信托，但其實(shí)無論資產(chǎn)多寡，都值得將信托作為財(cái)富規(guī)劃與傳承的重要方式。事實(shí)上，資產(chǎn)越少的財(cái)富所有者，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力越弱，信托作為風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避工具的重要性也越加凸顯。在此之前，您需要切實(shí)地了解，信托作為一種較復(fù)雜的財(cái)務(wù)籌劃工具能夠?yàn)槟鷮?shí)現(xiàn)什么目標(biāo)。
一、信托的功能
在設(shè)立信托確定的范圍內(nèi)，信托總體上可幫助您實(shí)現(xiàn)如下目標(biāo)：
1.在財(cái)富所有者的能力范圍外對資產(chǎn)進(jìn)行管理、保值和增值；
2.在財(cái)富所有者去世后為家人、后代及關(guān)心的人進(jìn)行財(cái)富規(guī)劃和傳承；
3.隔離債務(wù)以保全資產(chǎn)；
4.減少遺產(chǎn)稅和資產(chǎn)轉(zhuǎn)移稅等稅費(fèi)；
5.作為持有大額保單等財(cái)富的載體運(yùn)作其他財(cái)富存管形式；
6.間接控制自己的公司等商業(yè)主體。
二、信托實(shí)施基本步驟
信托的完美設(shè)立與應(yīng)用需要在一個(gè)完整的遺產(chǎn)和財(cái)務(wù)籌劃計(jì)劃中得以實(shí)現(xiàn)，這一般包括如下基本步驟：
1.確認(rèn)受益人。可準(zhǔn)備一份家庭關(guān)系圖和其他重要人員的名單，以幫助您快速確認(rèn)希望通過信托來賦予利益和保護(hù)的人（包括意圖設(shè)立信托的人本人）。
2.確認(rèn)計(jì)劃設(shè)立信托的資產(chǎn)?？闪幸环菽依ㄗ约核懈黝愗?cái)產(chǎn)的詳細(xì)資產(chǎn)清單（一些特殊的信托計(jì)劃僅針對特定資產(chǎn)），并對所有資產(chǎn)的凈值進(jìn)行粗略評估，以便合理分配資產(chǎn)在不同的財(cái)富管理工具中的比例。
3.明確信托目標(biāo)。在財(cái)富規(guī)劃目的和風(fēng)險(xiǎn)承受能力不同的情況下，即使擁有相同資產(chǎn)和家庭結(jié)構(gòu)的兩個(gè)人也可能會(huì)選擇不同的投資、財(cái)務(wù)和遺產(chǎn)籌劃計(jì)劃。
4.選擇受托人和信托保護(hù)人。受托人的選擇需考慮其在信托計(jì)劃運(yùn)作方面的專業(yè)性，而信托保護(hù)人作為受托人的監(jiān)管者和信托利益的保護(hù)者，在選擇時(shí)需考慮其可信賴度。
5.根據(jù)涉及的資產(chǎn)和人員的不同確定實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所需要的文件。這通常至少需要一份有效的進(jìn)行資產(chǎn)分配和指定受托人的聲明或委托書來處理自己死亡或喪失民事行為能力時(shí)的事務(wù)。該等文件可委托專業(yè)的律師進(jìn)行設(shè)計(jì)和撰寫。
三、財(cái)富規(guī)劃團(tuán)隊(duì)的保駕護(hù)航
（一）財(cái)富規(guī)劃團(tuán)隊(duì)的組成
為了更好地從全局出發(fā)設(shè)立一項(xiàng)完善的財(cái)富規(guī)劃計(jì)劃，您需要一個(gè)專業(yè)的財(cái)富規(guī)劃團(tuán)隊(duì)，即使不是一個(gè)超級(jí)富豪，您也可以實(shí)現(xiàn)這一配置。雖然超級(jí)富豪可能擁有專門家族辦公室、專業(yè)的投資職員，但在專業(yè)財(cái)富規(guī)劃團(tuán)隊(duì)的協(xié)助下，通過較少的花費(fèi)也可以達(dá)到相同的效果。一個(gè)專業(yè)的財(cái)富規(guī)劃團(tuán)隊(duì)視情況需要包括以下人員角色：
（1）律師，設(shè)計(jì)規(guī)劃結(jié)構(gòu)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、起草文件；
（2）會(huì)計(jì)師等財(cái)務(wù)顧問，進(jìn)行稅務(wù)和養(yǎng)老籌劃；
（3）財(cái)務(wù)管理人，處理投資事宜；
（4）股票、保險(xiǎn)等經(jīng)紀(jì)人，處理特定財(cái)富形式。
在很多情況下，財(cái)富規(guī)劃團(tuán)隊(duì)的某一成員可以同時(shí)擔(dān)任多種角色，財(cái)務(wù)人員可以協(xié)助您處理保險(xiǎn)等事務(wù)，保險(xiǎn)人員也可以協(xié)助您進(jìn)行養(yǎng)老籌劃等。如果您在大企業(yè)工作，公司的人力資源部門也能提供很大的幫助。當(dāng)然，最完美的方式是召集您的各類顧問進(jìn)行一個(gè)簡單的會(huì)面來一起設(shè)計(jì)財(cái)富計(jì)劃。即使無法協(xié)調(diào)各類顧問一起會(huì)面，也可以在與某些顧問商談時(shí)通過電話等形式與其他顧問保持溝通，及時(shí)同步、反饋信息，各類顧問在不同專業(yè)方面互相協(xié)助。此外，讓各類顧問知道彼此的存在也是互相監(jiān)督的一種方式，讓他們知道有其他專業(yè)顧問在看著自己的工作成果。
（二）財(cái)富規(guī)劃團(tuán)隊(duì)發(fā)揮的效用
合理使用信托計(jì)劃將成為保障財(cái)務(wù)安全的有效工具，但信托是復(fù)雜的，各類文件的制作與簽署僅僅是信托設(shè)立程序的一部分，除了謹(jǐn)慎地簽署各類信托文件外，更重要的是對信托架構(gòu)的規(guī)劃與設(shè)計(jì)。因而，信托設(shè)立的一個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)是，通過專業(yè)且經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)富規(guī)劃專家來設(shè)計(jì)以確保所設(shè)立的信托符合財(cái)富規(guī)劃目的的。僅僅讀過幾本書是無法獲得專業(yè)財(cái)富規(guī)劃團(tuán)隊(duì)通過多年各類信托計(jì)劃的實(shí)踐所積累的知識(shí)和能力的，同樣，也不能期待非專業(yè)的律師擁有與專業(yè)財(cái)富規(guī)劃律師相當(dāng)?shù)慕?jīng)驗(yàn)和專業(yè)能力。信托關(guān)系、投資條款、信托權(quán)力以及其他諸多問題都與常規(guī)民商事法律問題相去甚遠(yuǎn)，需要專業(yè)律師進(jìn)行把關(guān)。