亚洲v欧美日韩一区|中国不卡视频免费一区二区|小黄片观看视频欧美|在线观看加勒比网站|丁香精品久久亚洲日本片|成人免费AV大片|美女婷婷综合骚妇无码|亚洲女人的大黑逼视频一区二区三区|成人操人在线播放|久久久一二三区

Tax100 稅百

標(biāo)題: 定期定額個體工商戶申報更正操作指引 [打印本頁]

作者: 云南政策君 時間: 2022-1-13 02:25
標(biāo)題: 定期定額個體工商戶申報更正操作指引
1.功能說明
本操作指引針對存在開具增值稅發(fā)票或開具其他發(fā)票超定額的定期定額個體工商戶，在金三后臺進(jìn)行統(tǒng)一批量申報后，通過電子稅務(wù)局完成申報更正的業(yè)務(wù)操作。
2.操作說明
定期定額個體工商戶申報更正業(yè)務(wù)大致可分為“登錄電子稅務(wù)局”，“通過電子稅務(wù)局【申報更正】模塊對被統(tǒng)一批量申報的申報表進(jìn)行更正”，“更正成功后可選擇通過電子稅務(wù)局完成稅費(fèi)繳納”三個步驟。涉及要更正的申報表為《增值稅及附加稅費(fèi)申報表（小規(guī)模納稅人適用）》和《簡易申報受理清單（適用于定期定額戶）》兩張報表。
3.操作步驟
步驟一：登錄云南省電子稅務(wù)局
1.使用瀏覽器打開云南省電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊右上角“登錄”，即彈出登錄界面。

2.選擇企業(yè)業(yè)務(wù)-用戶名登錄（系統(tǒng)默認(rèn)此登錄方式），輸入社會信用代碼、登錄密碼、驗(yàn)證碼，點(diǎn)擊“登錄”。

注：如果發(fā)生忘記登錄密碼的情形，請點(diǎn)擊登錄頁面上的“忘記密碼”按鈕重置密碼，或者聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行處理。

3.登錄通過后需進(jìn)行二次驗(yàn)證，點(diǎn)擊“辦稅人員選擇”后的框內(nèi)區(qū)域，即可帶出相關(guān)人員列表。

4.在人員列表中選擇需登錄的人員身份。

5.可通過“密碼”或“手機(jī)短信驗(yàn)證碼”進(jìn)行登錄。

步驟二：更正申報表
1.成功登錄電子稅務(wù)局后，選擇如下路徑進(jìn)行申報錯誤更正：我要辦稅-稅費(fèi)申報及繳納-更正申報。

2.選擇“往期可更正的列表”，選定所屬期，點(diǎn)擊“征收項(xiàng)目”，展現(xiàn)出所屬期內(nèi)的申報表種類。

3.選定申報表種類后，點(diǎn)擊“查詢”，展現(xiàn)出可更正的申報表。點(diǎn)擊需更正的所屬期后的“更正”，彈出確認(rèn)更正提示。

4.確認(rèn)更正后，彈出更正操作提示。

當(dāng)選擇的《簡易申報受理清單》存在同屬期的《定期定額納稅申報表》時，不允許確認(rèn)更正，會有如下彈窗提示，此時需選擇《定期定額納稅申報表》進(jìn)行更正。

5.確定后，自動跳轉(zhuǎn)至“已選擇更正的列表”。如未顯示選定的申報表，可點(diǎn)擊“刷新”按鈕。定期定額個體工商戶需要先更正《增值稅及附加稅費(fèi)申報表（小規(guī)模納稅人適用）》，再更正《定期定額納稅人申報表》。

6.點(diǎn)擊“已選擇更正的列表”中的《增值稅及附加稅費(fèi)申報表（小規(guī)模納稅人適用）》，進(jìn)入表單填報界面。（系統(tǒng)提供“修改”和“作廢”兩種方式對申報表進(jìn)行修改，本次以選擇方式為“作廢”的情形為例）

7. 點(diǎn)擊“作廢”按鈕并按照下圖中的標(biāo)記順序作廢原申報表。作廢成功后，系統(tǒng)會自動跳轉(zhuǎn)回填報頁面。此時，根據(jù)《增值稅及附加稅費(fèi)申報表（小規(guī)模納稅人適用）》填寫規(guī)則依次對各表單進(jìn)行更正。

（1）點(diǎn)擊“附列資料一”按鈕進(jìn)行更正附列資料一。本表由發(fā)生應(yīng)稅行為且有扣除項(xiàng)目的納稅人填寫，各欄次均不包含免征增值稅項(xiàng)目的金額。若納稅人沒有扣除項(xiàng)目可不填。

（2）點(diǎn)擊“減免稅明細(xì)表”按鈕更正減免稅明細(xì)表。減免稅明細(xì)表根據(jù)納稅人實(shí)際情況填寫。若納稅人不涉及減免可不填。

（3）點(diǎn)擊“申報表”按鈕更正主表。本表第25-27欄次不可填寫，由附列資料二數(shù)據(jù)回寫。

（4）點(diǎn)擊“附列資料二”按鈕更正附列資料二。本表1-2列數(shù)據(jù)根據(jù)主表自動生成，不可修改。如享受優(yōu)惠政策，據(jù)實(shí)填報。

8.對需要更正的表單全部更正完畢后，點(diǎn)擊“全申報”。

9.《增值稅及附加稅費(fèi)申報表（小規(guī)模納稅人適用）》全申報成功并關(guān)閉提示框后系統(tǒng)會彈出下列提示，點(diǎn)擊“確定”按鈕可自動跳轉(zhuǎn)至《定期定額納稅申報表》，也可點(diǎn)擊取消按鈕并在“已選擇更正的列表”中點(diǎn)擊《定期定額納稅申報表》進(jìn)行更正。（本次以點(diǎn)擊“確定”按鈕的情形為例）

10.點(diǎn)擊“修改”按鈕并按下圖中標(biāo)記順序打開《定期定額納稅申報表》，并對需要修改的數(shù)據(jù)更正后進(jìn)行提交。（系統(tǒng)提供“修改”和“作廢”兩種方式對申報表進(jìn)行修改，本次以選擇方式為“修改”的情形為例）

注：個人所得稅“應(yīng)稅項(xiàng)(2)”小于等于30萬（按季）或10萬（按月）時，減免性質(zhì)不可修改；大于上述數(shù)據(jù)時，如享受優(yōu)惠政策，據(jù)實(shí)填報。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤后進(jìn)行提交，提交成功后進(jìn)行全申報。

11.全申報成功后可返回至“已選擇更正的列表”，查看“申報狀態(tài)”。狀態(tài)為“已申報（等待導(dǎo)入）”時可選擇等待系統(tǒng)自動導(dǎo)入，也可選擇聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)處理。只有狀態(tài)為“已申報已導(dǎo)入”才算更正成功。

12.更正后發(fā)現(xiàn)更正錯誤，需要重新更正時。
（1）如果申報狀態(tài)為“已申報（等待導(dǎo)入）”，可再次點(diǎn)擊申報表進(jìn)入申報界面進(jìn)行修改。

（2）如果申報狀態(tài)為“已申報（已導(dǎo)入）”，可在“當(dāng)期可更正的列表”中選擇“更正”，再到“已選擇更正的列表”中點(diǎn)擊申報表進(jìn)入申報界面進(jìn)行修改。

步驟三：繳納稅款
當(dāng)申報狀態(tài)為“已申報已導(dǎo)入”后，系統(tǒng)會生成應(yīng)繳稅費(fèi)信息。納稅人可通過【我要辦稅】-【稅費(fèi)申報及繳納】-【稅款繳納】路徑下使用系統(tǒng)提供的“tips三方協(xié)議繳稅”、“掃碼繳稅（招行一網(wǎng)通）”、“銀行端查詢繳稅”三種方式手動繳納稅款，也可以等待電子稅務(wù)局自動扣款。（自動扣款需要簽訂“三方協(xié)議”，系統(tǒng)會在申報表導(dǎo)入成功后30分鐘左右自動發(fā)起扣款。）

1.tips三方協(xié)議繳稅：選中待繳款信息后，點(diǎn)擊“tips三方協(xié)議繳稅”按鈕，彈出稅款信息，點(diǎn)擊“提交”后確定即可。可在“扣款明細(xì)日志”中查詢扣款結(jié)果。（tips三方協(xié)議繳稅需簽訂三方協(xié)議，稅款信息后的“三方協(xié)議”欄次有標(biāo)識“√”）

2.掃碼繳稅（招行一網(wǎng)通）：選中待繳款信息后，點(diǎn)擊“掃碼繳稅”按鈕，確定后跳轉(zhuǎn)至“征收開票信息”，點(diǎn)擊“掃碼繳稅”跳轉(zhuǎn)至繳款界面，點(diǎn)擊“查詢繳稅（招行一網(wǎng)通）”后進(jìn)行繳稅。

產(chǎn)生掃碼繳稅征收開票信息后不想使用“掃碼繳稅”，可點(diǎn)擊“解鎖”，成功后，該條征收開票信息退回至“稅款繳納列表”。

3.銀行端查詢繳稅：選中待繳款信息后，點(diǎn)擊“銀行端查詢繳稅”，確定后跳轉(zhuǎn)至“征收開票信息”，點(diǎn)擊“繳稅憑證打印”跳轉(zhuǎn)至打印界面，打印出“銀行端查詢繳稅憑證”后，帶到銀行進(jìn)行繳稅。

產(chǎn)生銀行端查詢繳稅征收開票信息后不想使用“銀行端查詢繳稅”，可點(diǎn)擊“解鎖”，成功后，該條征收開票信息退回至“稅款繳納列表”。

4.注意事項(xiàng)
1.更正時只能全量更正，不允許差額更正或補(bǔ)充申報。
2.“對個體工商戶年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，在現(xiàn)行優(yōu)惠政策基礎(chǔ)上，減半征收個人所得稅。”政策執(zhí)行期限為2021年1月1日至2022年12月31日。
3.可更正的最早所屬期為2019年1月。
4.更正往期申報表請查看云南省電子稅務(wù)局微信公眾號2021年11月19日發(fā)布的《增值稅消費(fèi)稅及附加稅（費(fèi)）往期申報錯誤更正操作指引》。

來源：云南省電子稅務(wù)局

歡迎光臨 Tax100 稅百 (http://www.hjtg28.cn/)

<small id="4d9k1"></small>