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標(biāo)題: 增值稅上期有留抵，本期計(jì)提，下月繳納后怎么結(jié)轉(zhuǎn)寫分錄？ [打印本頁(yè)]

作者: 微醉陽(yáng)光 時(shí)間: 2021-2-19 16:28
標(biāo)題: 增值稅上期有留抵，本期計(jì)提，下月繳納后怎么結(jié)轉(zhuǎn)寫分錄？
增值稅上期有留抵，本期計(jì)提，下月繳納后怎么結(jié)轉(zhuǎn)寫分錄？

作者: 庚鑫專欄 時(shí)間: 2021-2-19 16:28
本期計(jì)提，計(jì)提的應(yīng)該是銷項(xiàng)稅額。

借：銀行存款等

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入等

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

月底結(jié)轉(zhuǎn)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

次月實(shí)際繳納：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

貸：銀行存款

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