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Tax100 稅百

標(biāo)題: 部分紅沖的發(fā)票怎么抵扣? [打印本頁]

作者: 焰火燦爛時(shí) 時(shí)間: 2020-12-10 16:25
標(biāo)題: 部分紅沖的發(fā)票怎么抵扣?
部分紅沖的發(fā)票怎么抵扣?

作者: 庚鑫專欄 時(shí)間: 2020-12-10 16:27
已經(jīng)認(rèn)證抵扣的增值稅發(fā)票開紅字發(fā)票后賬務(wù)處理:

1.銷售方開具紅字專票時(shí)，沖減前期已確認(rèn)的收入和銷項(xiàng)稅。

2.銷售方開具藍(lán)字專票時(shí)，根據(jù)藍(lán)字專票在當(dāng)期確認(rèn)收入和銷項(xiàng)稅額。

3.購買方根據(jù)《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》，沖減前期已確認(rèn)的采購成本，同時(shí)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出;取得紅字專票后，將其作為沖減分錄的附件。

4.購買方取得藍(lán)字專票后，根據(jù)藍(lán)字專票在當(dāng)期確認(rèn)采購成本和「待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額」(進(jìn)項(xiàng)稅額)。

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