Tax100 稅百
標(biāo)題: 年關(guān)將近，面對企業(yè)的稅收壓力，你有什么方法可以合理的利用優(yōu)惠政策來減輕企業(yè)的稅收壓力嗎？ [打印本頁]
作者: 光榮稅月 時間: 2020-11-18 14:37
標(biāo)題: 年關(guān)將近，面對企業(yè)的稅收壓力，你有什么方法可以合理的利用優(yōu)惠政策來減輕企業(yè)的稅收壓力嗎？
每年年底 企業(yè)都可能會面臨以下幾種稅收壓力：
1.增值稅壓力：每個企業(yè)都需要繳納增值稅，稅率分為小規(guī)模3%、一般納稅人服務(wù)業(yè)6%、一般納稅人建筑業(yè)9%、一般納稅人貿(mào)易業(yè)13%，根據(jù)規(guī)模與行業(yè)，增值稅稅率有所不同；
2.企業(yè)所得稅壓力：企業(yè)所得稅一般按查賬征收的稅率為25%，也就是利潤部分除去含稅后，再乘以25%，就是企業(yè)最后的利潤；
3.分紅稅壓力：分紅稅的稅率為20%，也就是企業(yè)在繳完企業(yè)所得稅后，需要把企業(yè)賬戶里的資金轉(zhuǎn)入法人或者股東的手上，這時還需要繳納分紅稅。
當(dāng)然還有其他一些小稅種，但增值稅、企業(yè)所得稅和分紅稅對于企業(yè)年底納稅來說，稅收壓力還是很重的，若想要減少以上的稅收，有什么合理的方法解決嗎？
作者: 稅來土掩 時間: 2020-11-18 14:46
個人獨資企業(yè)依法不需要繳納企業(yè)所得稅，公轉(zhuǎn)私時不需要繳納分紅稅，加上核定征收政策，個人經(jīng)營所得稅按照五級累進(jìn)制計算，綜合稅率在5%以下（2020年綜合稅率3%左右）。
可以在有政策的稅收園區(qū)成立個人獨資，把原公司的業(yè)務(wù)進(jìn)行分流。就可以有效地減少企業(yè)的稅收支出。
舉個例子吧：某科技公司今年年底缺300萬的成本票，這時在稅收園區(qū)成立一家個人獨資企業(yè)，把這300萬以業(yè)務(wù)的形式走出去，就可以享受核定征收，那么這300萬所繳納的稅金是：
個人經(jīng)營稅：300萬/1.01*10%*20%-1.05萬=4.89萬
增值稅：300萬/1.01*1%=2.97萬
附加稅：2.97萬*6%=0.18萬（小規(guī)模減半征收，增值稅的6%）
共計：4.89萬+2.97萬+0.18萬=8.04萬
作者: 清稅衙門 時間: 2020-11-18 14:48
企業(yè)可以將一筆業(yè)務(wù)分包給個人，然后以個人的名義去稅收園區(qū)代開，園區(qū)將個人看作是個體工商戶的形式，即享受核定征收，個稅核定0.5%，增值稅1%，附加稅0.06%，綜合稅率1.56%，1-3天就能出票，并附有完稅證明。個人代開出來的普通發(fā)票，企業(yè)可以用來做成本解決企業(yè)所得稅壓力。
作者: 與稅情深 時間: 2020-11-18 14:53
個人獨資企業(yè)能夠免除企業(yè)所得稅，只需要交1%增值稅，小部分個人經(jīng)營所得稅就行（核定征收）
比如說有一個A企業(yè)從事服裝銷售行業(yè)，大部分輔料由小作坊加工提供，無法開具增值稅發(fā)票，
由于成本票缺失，造成A企業(yè)長期利潤虛高。
以收入500萬，利潤300為例，
節(jié)稅前A公司
增值稅: 500萬/1.13*0.13=57.52萬元，
附加稅：57.52*12%=6.9萬，
企業(yè)所得稅：(300-57.52-6.9) *25%=58.9萬，
分紅個稅：(300-57.52-6.9-58.9) *20%=35.33萬元，
稅價合計158.6萬。綜合稅率31.7%。
300萬利潤需要繳納近一半的稅。
如果可以利用個人獨資企業(yè)的優(yōu)惠政策的話
業(yè)務(wù)原理：通過成立個人獨資企業(yè)采購中心B采購以后再轉(zhuǎn)賣給A企業(yè)，
公司A增值稅: 進(jìn)銷項抵扣，無需繳納，
公司A附加稅：無利潤，無需繳納
采購中心B增值稅: 500萬/1.01*0.01=4.95萬元。
采購中心B附加稅: 4.95*6%=0.297萬，
采購中心B個人經(jīng)營所得稅: 500/1.01*5% (商業(yè)應(yīng)稅所得率) *20% (分級稅率) - 10500(速算扣除數(shù)) = 3.9萬元。
價稅合計9.15萬，綜合稅率1.83%。
與普通企業(yè)相比，享受優(yōu)惠政策支持的個人獨資企業(yè)一年可節(jié)省稅負(fù)成本150萬元，降低稅負(fù)95%
在完全合法合規(guī)的前提下，有效減少企業(yè)的稅收壓力！
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