日常的經(jīng)營活動中，你是否經(jīng)常會遇到需要開具紅字增值稅發(fā)票的情形？在開具紅字增值稅發(fā)票過程中涉及到的紅字信息表你了解嗎？別擔心，我們?yōu)槟銣蕚淞宋鍌€大家關注度較高熱點問答，帶你一文讀懂紅字增值稅發(fā)票開具的那些事兒，一起來看看吧~
1、如何開具紅字增值稅普通發(fā)票？需要填開《紅字增值稅專用發(fā)票信息表》嗎？
答：納稅人開具增值稅普通發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓，需要開具紅字發(fā)票的，應收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。
納稅人需要開具紅字增值稅普通發(fā)票的，可以在所對應的藍字發(fā)票金額范圍內(nèi)開具多份紅字發(fā)票。
無需憑《紅字增值稅專用發(fā)票信息表》開具紅字增值稅普通發(fā)票。
2、購買方取得增值稅專用發(fā)票用于申報抵扣后，發(fā)生銷貨部分退回的，購方應何時做進項轉(zhuǎn)出？
答：購買方取得增值稅專用發(fā)票已用于申報抵扣的，購買方可在新系統(tǒng)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》，在填開《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》時不填寫相對應的藍字增值稅專用發(fā)票信息，應暫依《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開具的紅字增值稅專用發(fā)票后，與《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》一并作為記賬憑證。
3、增值稅電子普通發(fā)票開具有誤，能否作廢？
答：增值稅電子發(fā)票開具后不能作廢。納稅人開具電子發(fā)票后，如發(fā)生發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應稅服務中止等情形的可以開具紅字增值稅電子普通發(fā)票。
4、《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》隔月了，還能使用嗎？
答：可以。
5、發(fā)現(xiàn)《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》開錯了，可以撤銷嗎？
答：若該信息表還未使用，可以在增值稅發(fā)票開具系統(tǒng)中遠程撤銷。
以金稅盤為例，操作路徑為：【發(fā)票管理】—【信息表】—【紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導出】—選中《信息表》并點擊“撤銷”按鈕。
| 歡迎光臨 Tax100 稅百 (http://www.hjtg28.cn/) | Powered by Discuz! X5.1 |