2015年11月，巴州地稅局稽查局對巴州正圣棉業(yè)有限公司2015年7月1日至2015年10月31日的發(fā)票管理情況進行了檢查。發(fā)現(xiàn)該單位于2015年7月通過代開發(fā)票名片聯(lián)系到開票人虛開了3份勞務費發(fā)票，票面金額合計112.25萬元，并以此發(fā)票進行了相應的賬務處理。根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》第二十二條第二款“讓他人為自己開具與實際經(jīng)營業(yè)務情況不符的發(fā)票”和《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》第三十七條之規(guī)定，巴州地稅局稽查局依法對該單位的違法行為處以5萬元罰款，現(xiàn)已執(zhí)行完畢，因涉嫌犯罪已移送司法機關。
郭志榮出售虛假普通發(fā)票詐騙案。
2015年6月，北屯地稅局稽查局接到公安部門一起出售虛假發(fā)票詐騙案線索后，進行立案稽查，查實郭志榮為謀取利益，向他人倒賣虛假普通發(fā)票15份和1份稅收繳款書，涉票金額合計252.37萬元。根據(jù)“《最高人民檢察院公安部關于公安機關管轄的刑事案件立案追訴標準的規(guī)定（二）》第六十八條[非法出售發(fā)票案(刑法第二百零九條第四款)]非法出售普通發(fā)票一百份以上或者票面額累計在四十萬元以上的，應予立案追訴”的規(guī)定，北屯地稅局將郭志榮違法發(fā)票案移送北屯師（市）公安局經(jīng)偵支隊辦理。目前，北屯墾區(qū)人民法院對郭志榮判處有期徒刑三年，緩刑四年，并處罰金1萬元。
新疆屯河富蘊水泥有限責任公司少繳稅款案
2014年5月，阿勒泰地區(qū)地稅局稽查局對新疆屯河富蘊水泥有限責任公司2010年1月1日至2013年12月31日的納稅情況進行了檢查，查實該公司采取不進行納稅申報的手段，造成少申報繳納房產(chǎn)稅3.84萬元，企業(yè)所得稅385.48萬元，以上合計少繳納稅款389.32萬元。對該公司的稅收違法行為，根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》第三十二條、第六十四條第二款和第六十九條的規(guī)定，阿勒泰地區(qū)地稅局稽查局追繳少繳地方各稅389.32萬元，并對該公司少繳的地方各稅從滯納稅款之日起按日加收滯納金、處以罰款35.4萬元。目前，已向該公司送達了《稅務處理決定書》和《稅務行政處罰決定書》，納稅人已繳納稅款63.43萬元、罰款5.61萬元，案件正在執(zhí)行中。
新疆振源房地產(chǎn)開發(fā)有限責任公司少繳稅款案
2015年1月，阿克蘇地區(qū)地稅局稽查局對新疆振源房地產(chǎn)開發(fā)有限責任公司2011年1月1日至2014年12月31日的納稅情況進行了檢查，查實該公司采取不進行納稅申報的手段，造成少繳營業(yè)稅61.16萬元，房產(chǎn)稅1.44萬元，印花稅0.86萬元，土地增值稅32.99萬元，城市維護建設稅3.05萬元，教育費附加1.83萬元，地方教育費附加1.22萬元，契稅1.73萬元。根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》第三十二條、第六十四條第二款和第六十九條、《新疆維吾爾自治區(qū)地方教育附加征收使用管理辦法》第十條的規(guī)定，阿克蘇地稅局稽查局做出追繳少繳地方各稅并處罰款共計105.47萬元，并對該公司少繳的地方各稅從滯納稅款之日起按日加收滯納金5.68萬元。目前案件已執(zhí)行完畢。
烏魯木齊市金鳳朝陽農畜產(chǎn)品有限公司虛開發(fā)票案
2013年11月，根據(jù)協(xié)查線索，烏魯木齊高新區(qū)（新市區(qū)）國稅局稽查局對烏魯木齊市金鳳朝陽農畜產(chǎn)品有限公司進行立案檢查。
烏魯木齊市金鳳朝陽農畜產(chǎn)品有限公司，2011年9月14日成立，私營有限責任公司，法定代表人張立國，主要經(jīng)營皮毛收購，羊絨加工，農畜產(chǎn)品的銷售，系增值稅一般納稅人。
經(jīng)查，2011年11月至2013年10月期間，該公司在沒有真實貨物交易的情況下，取得增值稅專用發(fā)票178份，金額14809萬元，申報抵扣進項稅額1925萬元；在沒有真實貨物交易的情況下，為35家企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票1595份，金額15309.18萬元，稅額2602.56萬元。
烏魯木齊高新區(qū)（新市區(qū)）國稅局認為，該公司行為屬于虛開發(fā)票，因虛開發(fā)票數(shù)額巨大涉嫌犯罪，將案件移送公安機關。2015年12月30日，烏魯木齊市中級人民法院作出刑事判決，判處該公司法定代表人張立國犯虛開用于抵扣稅款發(fā)票罪，有期徒刑14年，并處罰金50萬元。
阿勒泰“3·3”虛開發(fā)票案
2014年12月，根據(jù)征管部門的移交線索，阿勒泰地區(qū)國稅局稽查局對阿勒泰市宏泰美華商貿有限公司、阿勒泰市和麗華商貿有限公司和阿勒泰市洪興泰勝商貿有限公司進行立案檢查?；榫謾z查后發(fā)現(xiàn)被查企業(yè)涉嫌虛開發(fā)票，及時將案件線索移送公安機關。公安機關立案調查，并將案件命名“3·3”案。阿勒泰市宏泰美華商貿有限公司等3家公司均成立于2014年9月，私營有限責任公司，實際負責人分別為林建平、羅武元和羅會斌，主要經(jīng)營機械設備、五金產(chǎn)品及電子產(chǎn)品批發(fā)，均為增值稅小規(guī)模納稅人。
經(jīng)查，2014年10月1日至12月31日期間，3家公司套領普通發(fā)票360份，向廈門某裝修公司新疆分公司等18家公司虛開發(fā)票259份，虛開金額共計2516.05萬元。
2016年2月，阿勒泰市人民法院做出一審判決，判林建平犯虛開發(fā)票罪，判處有期徒刑二年七個月，并處罰金5萬元；判羅武元犯虛開發(fā)票罪，判處有期徒刑二年七個月，并處罰金5萬元；判羅會斌犯虛開發(fā)票罪，判處有期徒刑二年，并處罰金4萬元。
哈密“11·27”系列虛開增值稅專用發(fā)票案
2014年11月，根據(jù)上級部門交辦的案件線索，哈密地區(qū)國稅局稽查局對哈密市盛昌工貿有限公司立案調查。檢查后發(fā)現(xiàn)案件涉及多家公司、案值較大，因涉嫌犯罪，稅務機關及時將案件移送公安機關，與公安機關組成聯(lián)合調查組，并將案件命名“11·27”案。哈密市盛昌工貿有限公司，2013年12月3日注冊登記，私營有限責任公司，系增值稅一般納稅人,該公司實際控制人洪文法。
經(jīng)查，洪文法以他人身份信息注冊成立8家公司，在未發(fā)生真實貨物交易的情況下，虛構煤炭、油料等大宗商品交易，讓他人為自己虛開，為他人和自己控制的公司虛開增值稅專用發(fā)票。2013年12月至2014年11月期間，8家公司虛開增值稅專用發(fā)票8096份，涉及金額22.18億元，稅額3.20萬元，其中取得發(fā)票4596份,金額10.9億元，稅額1.59億元；為他人虛開發(fā)票3500份,金額11.21億元，稅額1.61億元。
該案主要當事人洪文法、王雅楠、馬菊霞、王廷勇等人已被檢察機關提起公訴。哈密地區(qū)中級人民法院對王雅楠、馬菊霞、王廷勇等3人已經(jīng)宣判，判馬菊霞犯虛開增值稅專用發(fā)票罪，判處有期徒刑三年，宣告緩刑五年，并處罰金10萬元；判王廷勇犯虛開增值稅專用發(fā)票罪，判處有期徒刑三年，宣告緩刑三年六個月，并處罰金5萬元；判王雅楠犯虛開增值稅專用發(fā)票罪，判處有期徒刑三年，宣告緩刑四年，并處罰金5萬元。
新疆冠吉貿易有限公司騙取出口退稅案
2013年5月10日，根據(jù)征管部門移交線索，昌吉州國稅局稽查局對新疆冠吉貿易有限公司進行立案檢查。
新疆冠吉貿易有限公司，2009年1月23日成立，法定代表人尤豐，主要經(jīng)營電子產(chǎn)品、機電設備、金屬材料、針紡織品、農副產(chǎn)品，系增值稅一般納稅人。
2009年1月至2012年12月期間，該公司從內蒙古巴彥淖爾市蒙絨絨毛制品有限公司取得增值稅專用發(fā)票768份，金額7574.54萬元，稅額1287.67萬元。該公司用上述增值稅專用發(fā)票向稅務機關辦理出口退稅1211.83萬元。經(jīng)查，該公司未從內蒙古巴彥淖爾市蒙絨絨毛制品有限公司購進過蒙絨產(chǎn)品，上述發(fā)票通過支付手續(xù)費取得。
昌吉州國稅局稽查局認為，該公司行為屬于虛開發(fā)票和騙取國家出口退稅款，依法追繳該公司騙取國家出口退稅款1211.83萬元。因涉嫌犯罪，稅務機關將此案移送公安機關，追究其刑事責任。
新疆泰旗能源有限責任公司取得虛開增值稅專用發(fā)票偷稅案
2013年8月，根據(jù)國家稅務總局督辦的協(xié)查線索，烏魯木齊市國稅局稽查局對新疆泰旗能源有限責任公司進行立案檢查。
新疆泰旗能源有限責任公司，2009年11月9日成立，私營有限責任公司，法定代表人李坤。主要經(jīng)營能源開發(fā)、利用，銷售石油制品、化工產(chǎn)品等，系增值稅一般納稅人。
經(jīng)查，2010年1月至2013年4月期間，該公司實際在烏魯木齊市周邊購煤，取得外地省市已證實虛開的增值稅專用發(fā)票113份，申報抵扣進項稅額201.52萬元，取得涉嫌虛開的發(fā)票46份，申報抵扣稅款121.17萬元。調減留抵稅額后，該公司少繳增值稅317.34萬元，其中申報抵扣增值稅199.23萬元的行為構成偷稅。
烏魯木齊市國稅局稽查局作出處理決定，調減該公司留抵稅額5.35萬元、追繳增值稅317.34萬元；處所偷稅款1倍的罰款199.23萬元；對未按規(guī)定保管賬簿的行為罰款1萬元。因該公司虛開發(fā)票涉嫌犯罪，稅務機關將此案移送公安機關，追究其刑事責任。
伊犁霍爾果斯佳元針織有限公司騙取出口退稅案
2013年4月17日，根據(jù)國家稅務總局打擊騙取出口退（免）稅違法犯罪活動工作要求，伊犁州國稅局稽查局對霍爾果斯佳元針織有限公司進行立案檢查。
霍爾果斯佳元針織有限公司，2011年11月14日成立，私營有限責任公司，法定代表人黃愛蓮，主要經(jīng)營針織品、紡織品的加工及銷售，系增值稅一般納稅人。
經(jīng)查，2011年11月14日至2013年3月31日期間，該公司虛構農產(chǎn)品(000061,股吧)收購業(yè)務,開具可作為抵扣憑證的農產(chǎn)品收購發(fā)票888份，騙取國家出口退稅款320.58萬元；虛構銷售貨物，向關聯(lián)公司開具增值稅專用發(fā)票6份，金額363.20萬元，稅額61.74萬元。
伊犁州國稅局稽查局認為，該公司行為屬于虛開發(fā)票和騙取國家出口退稅款，依法追繳該公司騙取國家出口退稅款320.58萬元；因涉嫌犯罪，稅務機關將此案依法移交公安機關，追究其刑事責任。
烏魯木齊華海佳能商貿有限公司虛開增值稅專用發(fā)票案
2015年9月14日，根據(jù)上級部門交辦的協(xié)查線索，烏魯木齊經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)（頭屯河區(qū)）國稅局稽查局對烏魯木齊華海佳能商貿有限公司進行立案檢查。
烏魯木齊華海佳能商貿有限公司，2014年11月7日成立，私營有限責任公司，法定代表人魏冰，主要銷售珠寶首飾、鐵精粉、金屬材料等，系增值稅一般納稅人。
經(jīng)查，2015年1月至8月期間，該公司在無真實業(yè)務發(fā)生的情況下，取得上海5家公司開具的增值稅專用發(fā)票53份，發(fā)票金額4303.29萬元，稅額731.56萬元；在無真實業(yè)務發(fā)生的情況下，給13家公司開具增值稅專用發(fā)票482份，發(fā)票金額4352.78萬元，稅額739.97萬元。
烏魯木齊經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)（頭屯河區(qū)）國稅局認為，該公司行為屬于虛開增值稅專用發(fā)票。因虛開發(fā)票數(shù)額巨大，涉嫌犯罪，稅務機關將此案移送公安機關，追究其刑事責任。
伊寧市進財木業(yè)有限責任公司虛開增值稅專用發(fā)票案
2014年7月，根據(jù)征管部門移交的線索，伊犁州國稅局稽查局對伊寧市進財木業(yè)有限責任公司進行立案檢查。
伊寧市進財木業(yè)有限責任公司，2012年5月16日成立，私營有限責任公司，法定代表人郁小初，主要經(jīng)營木材收購、加工、銷售，家具、木制品的生產(chǎn)銷售，系增值稅一般納稅人。
經(jīng)查，2012年6月至2014年3月期間，該公司在無實際購銷業(yè)務情況下開具農產(chǎn)品收購發(fā)票323份,開票金額2980.95萬元，抵扣增值稅進項稅額387.52萬元；開具運輸發(fā)票18份，票面金額43.78萬元。無貨交易，向深圳、東莞等地7家公司開具增值稅專用發(fā)票264份，開票金額2462.32萬元，申報增值稅銷項稅額418.59萬元。
伊犁州國稅局稽查局認為，該公司在無實際購銷業(yè)務情況下開具農產(chǎn)品收購發(fā)票和增值稅專用發(fā)票的行為屬于虛開發(fā)票。因該公司虛開發(fā)票數(shù)額巨大，涉嫌犯罪，稅務機關將案件移送公安機關，追究其刑事責任。
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