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標題: 陜西省地方稅務局陜地稅發(fā)[2000]263號陜西省地方稅務局轉發(fā)《國家稅務總局大案要案報告制度（試行）的通知》的通知 [打印本頁]

作者: 陜西政策君 時間: 2020-8-6 12:05
標題: 陜西省地方稅務局陜地稅發(fā)[2000]263號陜西省地方稅務局轉發(fā)《國家稅務總局大案要案報告制度（試行）的通知》的通知

陜西省地方稅務局
陜西省地方稅務局轉發(fā)《國家稅務總局大案要案報告制度（試行）的通知》的通知
陜地稅發(fā)[2000]263號

  陜西省地方稅務局轉發(fā)《國家稅務總局大案要案報告制度（試行）的通知》的通知
  陜地稅發(fā)[2000]263號
  全文有效
  各地市、楊凌示范區(qū)地方稅務局，省直屬征收分局、稽查局：
  現將《國家稅務總局大案要案報告制度（試行）的通知》（國稅發(fā)[2000]156號）轉發(fā)給你們，并結合我省實際，作如下補充規(guī)定，請一并遵照執(zhí)行。
  下列案件應當自發(fā)現或者接到之日起10日內向省地方稅務局（稽查局）報告。
  一、單位偷稅、逃避追繳欠稅數額在50萬元以上，個體（包括個體工商戶）逃稅、逃避追繳欠稅數額在10萬元以上的；
  二、抗稅數額在10萬元以上，或者聚眾抗稅，或者沖擊、打砸稅務機關，或者圍攻、毆打稅務人員，或者暴力抗稅致人住院治療、重傷、死亡的；
  三、非法出售其他發(fā)票，或者偽造、擅自制造其他發(fā)票，或者出售偽造、擅自制造的其他發(fā)票，份數在500份以上的；
  四、違法數額、數量不足前列相關規(guī)定的標準，但已經造成稅款損失5萬元以上或者具有其他嚴重情節(jié)的；
  五、違法數額、數量不足前列相關規(guī)定的標準，但涉及稅務人員詢私舞弊問題并且已經造成稅款損失5萬元以上或者具有其他嚴重情節(jié)的。
  附件：國家稅務總局關于印發(fā)《國家稅務總局大案要案報告制度（試行）》的通知 2000年1月11日國稅發(fā)[2000]156號
  各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市國家稅務局、地方稅務局：
  現將《國家稅務總局大案要案報告制度（試行）》印發(fā)給你們，請認真遵照執(zhí)行。執(zhí)行中如有問題，請及時報告國家稅務總局（稽查局）。
  附件：大案要案情況報告表國家稅務總局大案要案報告制度（試行）
  第一條為了及時掌握大案要案查處情況，加強協(xié)調導和監(jiān)督檢查，制定本制度。
  第二條列入大案要案需要向國家稅務總局報告的主范圍：
  （一）達到本制度規(guī)定標準的案件；
  （二）在省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市或者全國范圍有重大影響的案件；
  （三）新類型案件或者具有典型意義和研究價值的比較大的案件；
  （四）省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市國家稅務局、地方務局或者國家稅務總局認為需要報告的其他案件。
  第三條大案要案報告的主要內容：
  （一）案件的來源、發(fā)現時間；
  （二）納稅人及其他涉案單位和人員的基本情況；
  （三）案件的所屬期間和違法手段以及涉案地區(qū)；
  （四）違法數額、數量及其他相關情節(jié)；
  （五）案件主辦單位以及查處工作計劃和具體實施方案；
  （六）調查收集證據情況和當事人陳述、申辯情況；
  （七）爭議問題和分歧意見；
  （八）稅務處理（包括追繳稅款、加收滯納金和行政處罰等）情況；
  （九）行政復議和行政訴訟情況；
  （十）移送司法機關或者紀檢、監(jiān)察部門處理情況；
  （十一）案件反映的政策、管理問題及解決、改進意見；
  （十二）聯系人員和聯系電話。以上報告內容根據查處進展情況確定。
  第四條下列案件應當自發(fā)現或者接到之日起10日內向國家稅務總局報告：
  （一）單位偷稅、逃避追繳欠稅數額在250萬元以上，個人（包括個體工商戶）偷稅、逃避追繳欠稅數額在50萬元以上的；
  （二）抗稅數額在30萬元以上，或者聚眾抗稅，或者沖擊、打砸稅務機關，或者圍攻、毆打稅務人員，或者暴力抗稅致人重傷、死亡的；
  （三）騙取出口退稅款數額在200萬元以上的；
  （四）虛開增值稅專用發(fā)票涉及稅款數額在300萬元以上的；
  （五）偽造增值稅專用發(fā)票，或者出售偽造的增值稅專用發(fā)票；份數在250份以上的；
  （六）非法出售增值稅專用發(fā)票，或者非法購買增值稅專用發(fā)票，或者購買偽造的增值稅專用發(fā)票，份數在250份以上的；
  （七）盜竊或者騙取增值稅專用發(fā)票份數在200份以上的；
  （八）非法出售其他發(fā)票，或者偽造、擅自制造其他發(fā)票，或者出售偽造、擅自制造的其他發(fā)票，份數在1000份以上的；
  （九）違法數額、數量不足本條前列相關規(guī)定的標準，但已經造成稅款損失10 0萬元以上或者具有其他嚴重情節(jié)的；
  （十）違法數額、數量不足本條前列相關規(guī)定的標準，但涉及稅務人員徇私舞弊問題并且已經造成稅款損失50萬元以上或者具有其他嚴重情節(jié)的。
  第五條下列案件應當自發(fā)現或者接到之日起20日內向國家稅務總局報告：
  （一）違法數額、數量達到本制度第四條規(guī)定的標準，但對違法性質認定問題存在分歧意見的；
  （二）初步查證的違法數額、數量尚未達到本制度第四條規(guī)定的標準，但具有重大違法嫌疑或者線索的；
  （三）違法行為涉嫌犯罪被公安機關或者人民檢察院作為重大刑事案件立案偵查，或者被人民法院認定有罪并判處10年以上有期徒刑、無期徒刑、死刑或者判處罰金、沒收財產在300萬元以上的。
  第六條本制度第四條、第五條本明確列舉但符合第二條第二項、第三項規(guī)定的案件，自發(fā)現或者接到之日起30日內向國家稅務總局報告。
  第七條發(fā)現或者接到需要向國家稅務總局報告的案件，應當按照規(guī)定的期限報告，隨后每15日報告一次查處進展情況，結案后10日內報告全案查處情況。當事人申請行政復議或者提起行政訴訟的，應當在復議決定、訴訟裁決后10日內報告有關情況。移送司法機關處理的案件，應當隨時了解處理情況并及時報告。國家稅務總局特別指定報告期限的案件，按照指定期限報告。對緊急或者特別重大的案件，應當及時電文（包括電報、電傳、傳真、電子數據交換和電子郵件）報告。報告案件必須填寫《大案要案情況報告表》，并附送詳細的案件情況和查處情況報告。案件報告須有報告單位的具體意見，加蓋公章或者領導簽字。
  第八條對不按照規(guī)定報告案件的，給予通報批評；造成稅款重大損失或者其他嚴重后果的，依法嚴肅處理有關領導和其他責任人員。
  第九條本制度所稱發(fā)現之日，是指案件由本級機發(fā)現線索并經初步查證的日期。
  本制度所稱接到之日，指接到下級機關發(fā)現線索并經初步查證后的案件報告的期，或者接到其他部門移送的案件并經初步查證的日期。
  第十條本制度所稱稅款損失，是指稅務機關調查結時未能追繳的稅款。本制度所稱其他嚴重后果，主要是指以下情形：
  （一）隱瞞案件不報告，且不依法調查收集證據或者制商品、貨物或者其他財產，或者為違法者通風報信；提便利，致使違法者逃逸、躲避或者偽造、轉移、隱匿、銷毀簿、憑證及其他證據，或者轉移、隱匿財產，以及因賭誤查、控制時機而難以獲取證據或者追繳稅款；
  （二）不按照規(guī)定期限報告案件而嚴重影時t級機關時有效部署、組織、督促查處，致使違法者逃逸、躲避，或證據被偽造、轉移、隱匿、銷毀，或者財產被轉移、隱匿。
  第十一條各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市國家務局、地方稅務局應當建立本地區(qū)大案要案報告制度，明報告的數額、數量、內容、期限、方式、責任等具體事項，但須保證本制度規(guī)定向國家稅務總局報告的內容和期限。
  第十二條本制度自印發(fā)之日起執(zhí)行。

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