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Tax100 稅百

標題: 【超實用】一個入口一次提交！五稅種綜合申報攻略來襲~ [打印本頁]

作者: 上海政策君 時間: 2020-7-14 01:24
標題: 國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于深化商事制度改革進一步為企業(yè)松綁減負激發(fā)企業(yè)活力的通知》
本帖最后由平井桃桃桃于 2020-7-14 15:03 編輯

稅種綜合申報
攻略來襲

對財務(wù)、辦稅人員來說，每月總有那么幾天，依法按照征期提示，填制各稅種報表，完成申報、繳納稅款，是日常工作的一部分。
好消息！好消息！稅種綜合申報來啦?。?！

政策依據(jù)

（點擊圖片可查看政策詳情）
國家稅務(wù)總局上海市稅務(wù)局
關(guān)于實行稅種綜合申報的公告
國家稅務(wù)總局上海市稅務(wù)局公告2020年第3號

自2020年7月1日起，為推動“放管服”改革提質(zhì)增效，優(yōu)化上海市營商環(huán)境，國家稅務(wù)總局上海市稅務(wù)局通過“統(tǒng)一征期、簡化表單、合并報表”等手段實行稅種綜合申報。
7月征期內(nèi)，納稅人需申報繳納企業(yè)所得稅（預(yù)繳）、城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅、土地增值稅、印花稅中一個或多個稅種時，可選擇稅種綜合申報（其中企業(yè)所得稅納稅人暫不涵蓋跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)）。

辦理前提+辦理對象+辦理方式
攻略來襲，快來查收 ?
一、辦理對象
需按季申報企業(yè)所得稅預(yù)繳、城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅、土地增值稅、印花稅中一個或多個稅種的納稅人（外省市總機構(gòu)在滬二級分支機構(gòu)除外）可通過此功能模塊進行相關(guān)報表申報，實現(xiàn)多稅種一個入口一次提交。
二、辦理前提
同時符合以下條件的納稅人，可使用稅種綜合申報：
01
納稅人登記狀態(tài)為正常；
02
納稅人需按季申報繳納企業(yè)所得稅（預(yù)繳）、城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅、土地增值稅、印花稅中一個或多個稅種；
03
非外省市總機構(gòu)在滬二級分支機構(gòu)；
04
通過eTax@SH進行申報的，須啟用《ZH001稅種綜合申報表》。
三、辦理方式

【上海市電子稅務(wù)局】

第一步
進入界面
電子稅務(wù)局——我要辦稅——稅費申報及繳納——綜合申報——稅種綜合申報

進入功能后，若納稅人存在企業(yè)所得稅的應(yīng)申報信息，系統(tǒng)會彈出告知書提示信息，在閱讀完提示信息后，可進行高頻填報字段的填寫。點擊【確定】可將填寫的信息帶到對應(yīng)報表中，點擊【取消】，則不進行高頻字段預(yù)填。

第二步
報表填寫
進入功能后，可通過頁面左側(cè)的報表列表選擇要填寫的報表，并在頁面右側(cè)的報表進行填寫。（左側(cè)的報表列表僅會展示本季度需要且還未申報的報表。）
報表分為主表和附表，主表主要展示各個附表的部分重要數(shù)據(jù)，無需手動填寫，用于在提交前進行數(shù)據(jù)確認。各個附表與單獨申報的報表基本相同，按納稅人的實際情況填寫即可。

第三步
提交申報
納稅人可通過頁面左上角的按鈕進行相應(yīng)的操作。點擊【申報】，可以進行申報提交，提交申報時，系統(tǒng)會先進行規(guī)則校驗，校驗通過的可提交申報，校驗不通過的可點擊校驗提示中的【修改】按鈕，到對應(yīng)的報表進行修改。

點擊【保存】，系統(tǒng)會進行規(guī)則校驗，校驗通過則將填寫數(shù)據(jù)暫存，以便下次進來時繼續(xù)填寫。
點擊【暫存】，系統(tǒng)會對填寫數(shù)據(jù)進行暫存，以便下次進來時繼續(xù)填寫。
點擊【取消】，則關(guān)閉頁面。
第四步
結(jié)果查詢
報表提交完成后會進入申報結(jié)果查詢頁面，申報結(jié)果查詢頁面會展示各個申報表的申報結(jié)果。對于申報失敗的，可重新進入綜合申報進行單獨提交或者通過單獨稅種的申報功能進行重新申報。
納稅人點擊【查看申報表】，彈出對應(yīng)的申報表頁面。
納稅人點擊【申報作廢】，可以作廢申報表
納稅人點擊【繳款/查詢】，進入稅費繳納功能，進行繳稅。

【網(wǎng)上電子申報企業(yè)端】

第一步
進入界面
登錄eTax@SH 3網(wǎng)上電子申報企業(yè)端，對于符合業(yè)務(wù)前提的企業(yè)，自動彈出提示框，供企業(yè)選擇是否啟用《ZH001稅種綜合申報表》，選擇【是】，設(shè)置完成后，可在【菜單】-【賬戶】-【申報項目】窗口進行更改。

點擊【填寫】，【新增】《ZH001稅種綜合申報表》。

閱讀相關(guān)提示,填寫企業(yè)相關(guān)基礎(chǔ)信息。

第二步
報表填寫
【新增】之后，進入報表填寫界面，可通過頁面左側(cè)的報表列表選擇要填寫的報表，并在頁面右側(cè)的報表進行填寫。（左側(cè)的報表列表僅會展示本季度需要且還未申報的報表。）
B01主要展示各個附表的部分重要數(shù)據(jù)，無需手動填寫，用于在保存前進行數(shù)據(jù)確認。各個附表與單獨申報的報表基本相同，按納稅人的實際情況填寫即可。

第三步
提交申報
【保存】報表后，點擊【審核】。

點擊【發(fā)送】，填寫CA密鑰后并發(fā)送。

第四步
結(jié)果查詢
申報成功后可在【收件箱】中查看回執(zhí)，【完成情況】里查看狀態(tài)。
【回執(zhí)】中顯示的【部分成功】表示：子表部分失敗，具體詳見錯誤詳情。

對于失敗項的子表，回到主界面，點擊【填寫】-選擇《ZH001稅種綜合申報表》下的失敗子表，單獨填寫后申報。
申報作廢：使用稅種綜合申報申報成功的子表，可在【菜單】-【文件】-【申報作廢】，進行作廢，作廢成功后可再進行單獨申報。

申報更正：使用稅種綜合申報申報成功的所得稅、印花稅申報，可在【菜單】-【文件】-【更正申報填寫】，進行更正申報。

TIPS
注意部分納稅期限調(diào)整：

1
城鎮(zhèn)土地使用稅和房產(chǎn)稅——城鎮(zhèn)土地使用稅和房產(chǎn)稅實行按季申報繳納，納稅人應(yīng)當于季度終了之日起十五日內(nèi)申報并繳納稅款。
2
土地增值稅——房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)轉(zhuǎn)讓開發(fā)建造的房地產(chǎn)，土地增值稅實行按季申報繳納，納稅人應(yīng)當于季度終了之日起十五日內(nèi)申報并繳納稅款。
3
印花稅——印花稅按季或者按次計征。實行按季計征的，納稅人應(yīng)當于季度終了之日起十五日內(nèi)申報并繳納稅款。
4
2020年7月1日至12月31日期間，納稅人可選擇按原納稅期限和方式申報繳納稅款。

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