Tax100 稅百
標(biāo)題: 上市藥企取得不合規(guī)發(fā)票8000萬(wàn)，補(bǔ)稅及滯納金1653萬(wàn) [打印本頁(yè)]
作者: 阿喔鵝 時(shí)間: 2020-7-1 22:29
標(biāo)題: 上市藥企取得不合規(guī)發(fā)票8000萬(wàn)，補(bǔ)稅及滯納金1653萬(wàn)
證券代碼：300204 證券簡(jiǎn)稱(chēng)：舒泰神 公告編號(hào)：2020-33-01
舒泰神（北京）生物制藥股份有限公司
關(guān)于收到稅務(wù)處理決定書(shū)的公告
本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
特別提示：
1、本次稅務(wù)處理決定書(shū)屬于行政處理的范疇，不屬于行政處罰；
2、根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第28號(hào)——會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正》的規(guī)定，公司按照《稅務(wù)處理決定書(shū)》補(bǔ)繳稅款不屬于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)，不涉及對(duì)前期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的追溯調(diào)整，補(bǔ)繳的稅款及滯納金計(jì)入支付當(dāng)期的損益。
舒泰神（北京）生物制藥股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“舒泰神”或“公司”）于近日收到了國(guó)家稅務(wù)總局北京市稅務(wù)局第二稽查局《稅務(wù)處理決定書(shū)》（京稅稽二處【2020】643號(hào)），現(xiàn)將相關(guān)內(nèi)容公告如下：
一、《處理決定書(shū)》的主要內(nèi)容
（一）具體情況
1、公司2016年、2017年、2018年實(shí)際取得已證實(shí)虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票共902張，價(jià)稅合計(jì)79,627,050.00元，已經(jīng)取得的發(fā)票均已在銷(xiāo)售費(fèi)用中列支共計(jì)79,627,050.00元。以上發(fā)票涉及金額不得在企業(yè)所得稅前扣除，應(yīng)調(diào)增公司2016年、2017年、2018年應(yīng)納稅所得額。
2、公司2016年取得47張發(fā)票，發(fā)票金額1,575,562.00元，經(jīng)證實(shí)開(kāi)票單位與公司無(wú)業(yè)務(wù)往來(lái)，也未給公司開(kāi)具過(guò)發(fā)票。以上發(fā)票涉及金額不得在企業(yè)所得稅前扣除，應(yīng)調(diào)增公司2016應(yīng)納稅所得額。
3、公司2016年取得發(fā)票5張，發(fā)票金額128,265.00元，經(jīng)證實(shí)被協(xié)查企業(yè)與公司無(wú)業(yè)務(wù)往來(lái)，也未給公司開(kāi)具過(guò)發(fā)票。以上發(fā)票涉及金額不得在企業(yè)所得稅前扣除，應(yīng)調(diào)增公司2016年應(yīng)納稅所得額。
4、公司取得的北京某大廈2016年05月開(kāi)具的1張發(fā)票，金額為43,639.00元，經(jīng)證實(shí)該發(fā)票與其開(kāi)具發(fā)票金額不符。以上發(fā)票涉及金額不得在企業(yè)所得稅前扣除，應(yīng)調(diào)增公司2016年應(yīng)納稅所得額。
5、公司照明系統(tǒng)1,031,371.39元轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)后，未與其他固定資產(chǎn)合并繳納房產(chǎn)稅。
（二）處理決定
1、追繳企業(yè)所得稅
根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》（中華人民共和國(guó)主席令第63號(hào)）第八條、《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》第十九條及《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》（2010年12月修訂）第二十一條的規(guī)定，對(duì)公司取得已證實(shí)虛開(kāi)增值稅普通發(fā)票共902張，價(jià)稅合計(jì)79,627,050.00元所列成本不得在稅前扣除，應(yīng)調(diào)增2016年、2017年、2018年度應(yīng)納稅所得額。調(diào)整補(bǔ)繳所得稅情況如下：2016年公司應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅527,342.77元；2017年公司應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅11,115,153.37元；2018年公司應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅271,289.00元。三年合計(jì)應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅11,913,785.14元。
2、追繳房產(chǎn)稅
根據(jù)《中華人民共和國(guó)房產(chǎn)稅暫行條例》（國(guó)發(fā)【1986】90號(hào)）第三條、第四條及《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確房屋附屬設(shè)各（隴上稅語(yǔ)注：應(yīng)為“設(shè)備”）和配套設(shè)施計(jì)征房產(chǎn)稅有關(guān)問(wèn)題的通知》（國(guó)稅發(fā)【2005】173號(hào)）第一條的規(guī)定，公司應(yīng)補(bǔ)繳檢查期間房產(chǎn)稅30,322.32元。
3、加收滯納金
根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》及《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》的相關(guān)條款規(guī)定，對(duì)公司未按規(guī)定繳納企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅加收滯納金。
二、公司說(shuō)明及對(duì)公司的影響
1、公司接受?chē)?guó)家稅務(wù)總局北京市稅務(wù)局第二稽查局的稅務(wù)處理決定，不申請(qǐng)行政復(fù)議。
2、上述稅務(wù)處理決定書(shū)屬于行政處理的范疇，不屬于行政處罰。
3、公司實(shí)際取得增值稅普通發(fā)票涉及的合作商前五名的主要情況如下：
目前公司已經(jīng)與全部所涉合作商終止合作關(guān)系，并將采取包括但不限于訴訟、仲裁等法律途徑等措施進(jìn)行追償。
4、截至本公告披露日，公司已經(jīng)完成稅款和滯納金的補(bǔ)繳工作。
5、根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第28號(hào)——會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正》的規(guī)定，公司按照《稅務(wù)處理決定書(shū)》補(bǔ)繳稅款不屬于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)，不涉及對(duì)前期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的追溯調(diào)整，補(bǔ)繳的稅款及滯納金應(yīng)計(jì)入支付當(dāng)期的損益，預(yù)計(jì)減少2020年半年度凈利潤(rùn)約1,653.89萬(wàn)元（含截至2020年06月30日滯納金約459.48萬(wàn)元）。
6、公司全體董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員對(duì)上述問(wèn)題高度重視，就本次事件所造成的影響深表歉意。公司將以此為戒，并組織公司相關(guān)部門(mén)認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)格自查，及時(shí)整改，執(zhí)行并加強(qiáng)公司業(yè)務(wù)管理和稅務(wù)管理，組織公司各相關(guān)部門(mén)人員對(duì)財(cái)務(wù)、稅務(wù)方面的知識(shí)進(jìn)行培訓(xùn)學(xué)習(xí)，強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，并根據(jù)相關(guān)規(guī)定及時(shí)履行信息披露義務(wù)，切實(shí)維護(hù)公司和股東的利益。
敬請(qǐng)廣大投資者注意投資風(fēng)險(xiǎn)。
特此公告
舒泰神（北京）生物制藥股份有限公司
董事會(huì)
2020年07月01日
來(lái)源：隴上稅語(yǔ)
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